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以盈余公积弥补亏损会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
本年度亏损要用之前年度盈余公积弥补吗，会计分录怎么做？
你好，本年有亏损，先将本年利润的借方数转入利润分配——未分配利润 ，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 然后用盈余公积弥补，借：盈余公积，，贷：利润分配——盈余公积补亏
31楼
2022-12-07 11:44:59
全部回复
一切随缘：回复立红老师 谢谢
2022-12-07 12:02:26
立红老师：回复一切随缘不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-07 12:14:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
弥补亏损的渠道主要有三条 1、用以后年度税前利润弥补。按现行会计制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补。 2、用以后年度所得税税后利润弥补。企业发生的亏损经过5年期间未弥补足额的，尚未弥补的亏损应用所得税后的利润弥补。 3、以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。假设账上有为未分配利润－10，（其中－3是5年内的亏损，-7是5年以前的亏损，），如果想用盈余公积弥补亏损，请问可以用盈余公积弥补部分亏损吗（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）
您好，如果想用盈余公积弥补亏损，可以用盈余公积弥补部分亏损（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）。
32楼
2022-12-08 14:40:16
全部回复
慢慢：回复王雁鸣老师 如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润为-2对吗？然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-2，然后所得税为2.5，净利润12-2.5，对吗？请看我税前补亏的理解对吗？
2022-12-08 15:19:07
王雁鸣老师：回复慢慢您好，如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润是-2，对的。然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-3，然后所得税为2.25，净利润12-2.25。
2022-12-08 15:46:50
慢慢：回复王雁鸣老师 你说税前补亏－3，不是应该补-2吗？您资产负债表中填写的-2应该补亏是-2吧！
2022-12-08 16:06:35
王雁鸣老师：回复慢慢您好，是的，不是-2，虽然资产负债表中填写的是-2，但是实际可以税前弥补的亏损是-3，计算企业所得税时，按-3去弥补处理的。
2022-12-08 16:19:51
慢慢：回复王雁鸣老师 假设未分配利润－10（5年内-3，5年以上-7），用盈余公积补亏（补5年内-1，补5年以上的是-5），资产负债表中未分配利润为-4，假设本年的利润总额为12，那么填写利润表，所得税费用:（12-3)*0.25=2.25，那么请问税后弥补亏损？是怎么回事？
2022-12-08 16:33:53
王雁鸣老师：回复慢慢您好，税后弥补亏损，就是本年利润弥补5年内的亏损后，再交完企业所得税，用于弥补五年以上的亏损。
2022-12-08 16:44:14
慢慢：回复王雁鸣老师 请问交完企业所得税2.25，净利润为12-2.25=9.75，那么原未分配利润为贷方余额-4，把净利润转入9.75那么弥补亏损后为5.75对吗？
2022-12-08 17:11:59
王雁鸣老师：回复慢慢您好，对的，您理解很正确。
2022-12-08 17:36:48
慢慢：回复王雁鸣老师 谢谢您老师，非常感谢！之前一直有疑惑，终于明白了。
2022-12-08 17:55:29
王雁鸣老师：回复慢慢您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-08 18:14:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 琼 发表的提问：
老师，请问盈余公积弥补亏损怎么做分录
你等会等会等会等会
33楼
2022-12-08 15:08:39
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maize老师：回复琼盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2022-12-08 15:42:43
琼：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2022-12-08 16:03:29
maize老师：回复琼好，我先回复别的学员了
2022-12-08 16:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
34楼
2022-12-08 15:29:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
被投资单位以税后利润补亏和以盈余公积弥补亏损需要做分录吗
一、企业用盈余公积弥补亏损时，会计分录： 1、企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2、年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
35楼
2022-12-09 10:35:21
全部回复
菇凉：回复庄老师 税后利润呢
2022-12-09 11:06:02
庄老师：回复菇凉你好，税后利润是不用，是在利润分配－－未分配利润
2022-12-09 11:19:19
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问用盈余公积弥补亏损，应该怎么编制会计分录啊，下谢谢了
借：盈余公积 贷：利润分配－盈余公积补亏
36楼
2022-12-09 10:43:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问用盈余公积弥补亏损，应该怎么编制会计分录啊，下谢谢了
你好，用盈余公积弥补亏损，分录是 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润
37楼
2022-12-09 10:53:55
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师盈余公积弥补亏损的时候是用法定盈余公积还是任意盈余公积弥补？？
你好，这个用任意盈余公积弥补
38楼
2022-12-09 11:13:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
年底弥补亏损提取盈余公积金怎么做分录
、用盈余公积弥补以前年度亏损，会计分录为： 借：盈余公积——任意盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 2、再结转“利润分配-未分配利润”明细账户 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
39楼
2022-12-09 11:38:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
老师您好！我们公司前年盈利有计提盈余公积2000元，去年2018年年底没有用盈余公积弥补亏损，今年2019年1月可以用盈余公积弥补亏损吗？
你好，可以的，2019年1月可以用盈余公积弥补亏损
40楼
2022-12-11 11:43:15
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伽伽：回复庄老师 请问会影响2019年度汇算清缴吗
2022-12-11 12:11:12
庄老师：回复伽伽你好，所得税汇算清缴时，会影响2019年度汇算清缴
2022-12-11 12:40:47
伽伽：回复庄老师 2019年汇算清缴怎么处理呢
2022-12-11 13:05:32
庄老师：回复伽伽你好，按正常处理，弥补亏损后有利润所得缴税
2022-12-11 13:24:19
伽伽：回复庄老师 2019年1月我做会计分录，借：盈余公积，贷：
2022-12-11 13:40:35
伽伽：回复庄老师 借：盈余公积，贷：利润分配－未分配利润，对吗？
2022-12-11 13:53:47
庄老师：回复伽伽用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （１）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （２）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配
2022-12-11 14:13:11
伽伽：回复庄老师 2019年12月我还要做一笔会计分录，借：利润分配一盈余公积补亏，贷：利润分配一未分配利润，对吗？
2022-12-11 14:40:03
伽伽：回复庄老师 老师我在2019年1月做分录，借：盈余公积，贷：利润分配一未分配利润时候，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润的期末数，这个如何处理
2022-12-11 14:56:23
庄老师：回复伽伽你好，这个不一定要相等
2022-12-11 15:23:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
内账的亏损 可以用未分配利润和盈余公积弥补亏损吗？
你好！内账的话按你们的公司制度决定
41楼
2022-12-11 11:52:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 调皮的季节 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损的 正确分录是怎么写的
您好，用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
42楼
2022-12-11 12:06:49
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问用盈余公积弥补亏损的分录怎么写
你好！ 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏
43楼
2022-12-11 12:14:59
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蒋飞老师：回复smile借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-11 12:31:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 菇里 发表的提问：
可以用以前年度的盈余公积弥补亏损吗？分录应该如何做？
你好 借盈余公积 贷利润分配 盈余公积补亏
44楼
2022-12-12 09:40:47
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晓非 发表的提问：
盈余公积弥补亏损，借方盈余公积这个能理解，贷方利润分配盈余公积补亏是如何理解呢
你亏损时利润分配余额在借方，现在有东西去弥补，那你亏损就变少，所以贷方增加利润分配
45楼
2022-12-12 10:05:28
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