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建筑企业会计如何应对营改增
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
“营改增”后文化事业建设费如何缴纳?
缴纳义务人、扣缴义务人应在申报期内分别向主管税务机关报送一式两份《文化事业建设费申报表》、《文化事业建设费代扣代缴报告表》。申报数据实行电子信息采集的缴纳义务人、扣缴义务人,其纸介质申报表按照各省国税机关要求报送。实行网上申报的纳税人,文化事业建设费的申报流程与增值税纳税申报相同。 缴纳义务人计算缴纳文化事业建设费时,允许从其提供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中扣除相关价款的,应根据取得扣除项目的合法有效凭证逐一填列《应税服务扣除项目清单》,作为申报表附列资料,向主管税务机关同时报送。
166楼
2023-02-01 08:20:10
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李老师2:回复jossonli 
2023-02-01 08:46:06
李老师2:回复jossonli 
2023-02-01 09:05:20
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ノ゙ 发表的提问:
营改增之前,建安开营业税发票,如何预缴税
这个在异地预交2%的增值税
167楼
2023-02-01 08:25:19
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ヾ(◍°∇°◍)ノ゙:回复袁老师 都在地税??
2023-02-01 08:44:03
袁老师:回复ヾ(◍°∇°◍)ノ゙是国税 啊
2023-02-01 09:08:25
ヾ(◍°∇°◍)ノ゙:回复袁老师 预缴其他小税种呢
2023-02-01 09:31:05
袁老师:回复ヾ(◍°∇°◍)ノ゙是的,其他小税种在地税
2023-02-01 09:49:55
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吉吉 发表的提问:
建筑行业,营改增,预付给对方一笔材料款,暂未收到材料和材料发票,请问怎么计入会计科目
计入预付账款吧
168楼
2023-02-01 08:35:59
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 失眠的蛋挞 发表的提问:
营改增后甲供材的材料需要计入建筑企业销售额缴纳增值税吗
甲供材的材料,不需要计入建筑企业销售额缴纳增值税
169楼
2023-02-02 07:04:21
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失眠的蛋挞:回复文文老师 只需要按不含甲供材的工程款计算增值税
2023-02-02 07:44:57
文文老师:回复失眠的蛋挞是,只需要按不含甲供材的工程款计算增值税
2023-02-02 08:03:13
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问:
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录?
借应交税费企业所得税贷银行。
170楼
2023-02-02 07:28:04
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问:
老师,会选时候讲建筑业的营改增的真帐实操
你好,因为建筑业营改增政策实施没多久,相关课程需要补充更新
171楼
2023-02-02 07:44:36
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问:
建筑企业在施工地预交的企业所得税,如何会计处理
借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
172楼
2023-02-02 08:11:13
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 有多好 发表的提问:
你好!请问建筑垃圾回收企业会计科目该如何设置,收到建筑垃圾时收取的渣土消纳费用如何缴纳增值税?
这个算是你们的收入吗
173楼
2023-02-02 08:32:59
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有多好:回复朴老师 企业送来垃圾,我们按每吨35元收取他们消纳费用,利用垃圾提取出部分产品,剩下的垃圾我们付消纳费用拉走这样个流程
2023-02-02 09:11:31
朴老师:回复有多好那就按照你收到的钱来交税的
2023-02-02 09:35:30
有多好:回复朴老师 会计核算科目如何设置呢? 交税的税率是多少呢?
2023-02-02 09:54:09
朴老师:回复有多好税局给你们核定的税率是多少呢
2023-02-02 10:22:22
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红语 发表的提问:
老师我想问一下,建筑业、装修业在没有营改增之前交的是营业税,那它的营业税的税率是多少呢
5%
174楼
2023-02-05 09:41:21
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红语:回复吴月柳 但是财经法规书上有说是3%的营业税税率啊,5%的是娱乐业的营业税税率吧。
2023-02-05 10:08:34
红语:回复吴月柳 我主要是了解到营改增之后建筑业的增值税税率有按3%征收的,也有按11%征收的,所以我想确认一下建筑业没有营改增之前的营业税税率是多少。
2023-02-05 10:37:05
吴月柳:回复红语设计费的话营业税是5%
2023-02-05 10:55:56
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 含羞草 发表的提问:
建筑业营改增前的项目现在拨款缴营业税是全额在工程所在地缴纳吗
你是差额计税吗 是的话可以抵扣之后预缴
175楼
2023-02-05 09:57:03
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 韦韦 发表的提问:
营改增前房地产企业的销售收入如何计算
你好。同学。营改增之前最大的区别就是收入是含税的。营业税是包含在收入里面的。
176楼
2023-02-05 10:07:46
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韦韦:回复陈诗晗老师 那要怎么计算呢
2023-02-05 10:22:15
陈诗晗老师:回复韦韦如果是之前比如你收了房款100万,开100万发票,100万就是收入 增值税收100万,100万发票,收入100/(1+增值税率)
2023-02-05 10:33:42
韦韦:回复陈诗晗老师 营改增后销售收入=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地款)/(1+10%)(老师这个是不是营改增之后的呢,是否正确呢)
2023-02-05 10:47:24
陈诗晗老师:回复韦韦销售收入=(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地款)/(1+10%) 你申报时的销售收入是这样的。 但是你在账务处理时,收入是全部价款和价外费用。
2023-02-05 11:05:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
建筑营改增后,如果是分包合同,对方开出的劳务发票如何抵减收入,直接认证还是需要做什么
你好,一般纳税人通过认证抵扣 的方式
177楼
2023-02-05 10:21:00
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微信用户:回复邹老师 这样不就只能抵扣销项吗?我记得好像有一种是直接收入减去分包款
2023-02-05 10:45:25
邹老师:回复微信用户你好,是的 你说的是差额征收 事情
2023-02-05 11:12:13
微信用户:回复邹老师 对,请问这个差额征税如何办理呢,如果让劳务公司开票的话,需要提前做什么
2023-02-05 11:29:08
微信用户:回复邹老师 对,请问这个差额征税如何办理呢,如果让劳务公司开票的话,需要提前做什么
2023-02-05 11:48:07
邹老师:回复微信用户你好,需要去税局做备案,然后开具发票的时候按注明差额计税
2023-02-05 12:05:42
微信用户:回复邹老师 就是劳务公司开票出来之后,我们需要拿合同和劳务票到税局备案,后面开票给甲方的装修工程款需要在备注栏里写明工程地址,工程名称,及备注差额计税是吗
2023-02-05 12:27:08
微信用户:回复邹老师 就是劳务公司开票出来之后,我们需要拿合同和劳务票到税局备案,后面开票给甲方的装修工程款需要在备注栏里写明工程地址,工程名称,及备注差额计税是吗
2023-02-05 12:37:31
微信用户:回复邹老师 给甲方的款还是全额开出来是嘛
2023-02-05 13:00:14
邹老师:回复微信用户你好,是的,全额开具发票,差额计算纳税
2023-02-05 13:29:01
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Irene 发表的提问:
营改增后,建筑业简易计税税率3%,增值税和附加全部外地预缴,下后发生对方退回发票,本月己开具红字发票冲回,那相应增值税附加要如何报税和做分录?
负值申报和本月增值相抵
178楼
2023-02-06 07:52:06
全部回复
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫云 发表的提问:
请问建筑行业营改增后,老项目的劳务成本税率是多少,如何才可以少交点税
建筑行业营改增后税率是11%,多取得进项专票就可以少交税
179楼
2023-02-06 08:14:37
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紫云:回复吴月柳 人工劳务费的税率是多少,不是说老项目不能抵扣吗
2023-02-06 08:44:58
吴月柳:回复紫云劳务费营改增后是6%
2023-02-06 09:02:13
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 秋雨 发表的提问:
老师,您好!对于初学会计来说,到一个企业不知从哪里下手,建筑行业的手工如何建账
您好,先了解行业核算收入和成本的方法,先看下学堂建账类课程,再看下手工帐的课程
180楼
2023-02-06 08:29:59
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