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建筑企业会计如何应对营改增
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后对建筑行业来说会增加税负吗？营业税时我们是核定征收企业所得税的，也就是没有收入就不缴纳所得税的（采购原材料时项目部也没有找供应商要发票），营改增后应该注意哪些？
您好！按照现在出来的政策，增加的可能性稍微大一点，不过每个企业的情况不同。 主要就是多拿点进项票来抵扣了，其他跟平时没有多大区别。
211楼
2023-02-15 07:49:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 飓风 发表的提问：
本建筑企业核定查账征收，营改增后为什么又按定率征收。为什么？到底按查账还是定率征收
你好，这个就看税局到底给你定的是查账征收，还是核定征收所得税了
212楼
2023-02-15 08:00:09
全部回复
飓风：回复邹老师 好的
2023-02-15 08:14:39
邹老师：回复飓风祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-15 08:27:17
飓风：回复邹老师 怎么做好评
2023-02-15 08:56:11
邹老师：回复飓风一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2023-02-15 09:24:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 任阳 发表的提问：
老师，您好，我们是建筑企业，好多项目都是挂靠的，之前收到的承兑汇票，直接就让承包人拿走了，现在营改增了，要求在公司背书，现在有个项目有40万承兑，因为是回头票，公司不予贴现，承包人想自己赵投资公司贴现，就我公司而言，应该怎么要求，背书到投资公司肯定不行，怎么走手续好呢？
那不用在你公司公户贴现，直接让他找投资公司可以。你们是没有开发票出去的吧？
213楼
2023-02-15 08:08:59
全部回复
任阳：回复吴月柳 没有开发票，直接让他找投资公司，我们公司怎么走手续，背书到投资公司，还是贴现完让他在打回到公司账户？因为营改增，所有的工程款都要过公司账户，我不知道怎么走手续
2023-02-15 08:32:59
吴月柳：回复任阳你没有开发票，不用走公司账户，贴现完让他打到私人账户，如果又打回你公司的话那还不如不找投资公司，你们直接去贴现了。
2023-02-15 08:46:31
任阳：回复吴月柳 发票后面肯定要开的啊，所有工程款要走公司账户，打到私人账户，到时候决算的时候就少了这40 万啊，营改增之前的话，就让他直接拿走了
2023-02-15 09:00:20
吴月柳：回复任阳要入你公司账户的话，那这笔款就必须经你公司账户，或者你们三方写份委托付款书才可以。
2023-02-15 09:22:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
建筑业营改增后很多没有发票的业务该怎么入帐
税局发票吧
214楼
2023-02-16 06:43:34
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 周丹 发表的提问：
建筑行业，未执行建造合同准则，会计科目应如何设置
工程施工 人工费。机械费 材料费 具体明细根据公司具体情况设置 主营业务成本
215楼
2023-02-16 07:05:54
全部回复
周丹：回复小梅老师 不需要设置工程结算这类的科目吧
2023-02-16 07:36:59
小梅老师：回复周丹你好。 不需要的哦。工程结算与毛利都是按照建造合同来设置的
2023-02-16 07:57:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
营改增之后，建筑企业劳务发票怎么开？税点是多少？
一般纳税人6%，小规模3%的税率
216楼
2023-02-16 07:24:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 静心 发表的提问：
建筑行业5月1日全都营改增了，建筑业将分别由缴纳5%和3%的营业税改为缴纳11%的增值税。这意思是说建筑业不管是开销售材料发票，还是建安发票都按11%计算增值税？
如果是销售材料按17%，提供建安劳务按11%
217楼
2023-02-16 07:47:57
全部回复
静心：回复邹老师 邹老师：建筑公司如果是小规模纳税人销售材料也按17%吗？
2023-02-16 08:26:03
邹老师：回复静心3%
2023-02-16 08:41:20
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 长聿虽 发表的提问：
营改增后建筑施工企业实操课程还没有更新完吗？
暂时没有，请继续关注，你可以去听听房地产营改增后的课程
218楼
2023-02-16 08:05:59
全部回复
长聿虽：回复萝卜头 差异好大的！
2023-02-16 08:29:55
萝卜头：回复长聿虽什么差异？我不知道呢
2023-02-16 08:59:54
长聿虽：回复萝卜头 大概什么时候能更新完呀！温馨提示上说的是6月中下旬，现在8月都完了。
2023-02-16 09:19:17
萝卜头：回复长聿虽这些我不太清楚，学堂应该会陆续安排上来吧，还是请你耐心关注，为了自己想学的知识，等等也无妨，你说呢？
2023-02-16 09:38:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
我想请教一下，建筑业企业要转出以前年度失控发票成本的会计分录应该何如做？是增值税普票
进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出)-交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金;贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本： 以前年度失控发票成本转回分录 3、借：营业外支出;贷：原材料/库存商品
219楼
2023-02-19 08:57:37
全部回复
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ Destiny 发表的提问：
建筑企业税金如何计算？增值税和税金附加的
建筑服务是需要在施工地预缴的
220楼
2023-02-19 09:23:16
全部回复
Destiny：回复姚老师 我想问一下如何计算的
2023-02-19 09:52:11
姚老师：回复Destiny根据合同上的金额换算成不含税的金额，进行计算。如果工程不是在同一会计期间完成，应按完工进度确认收入，计算相关税金。
2023-02-19 10:17:28
Destiny：回复姚老师 我是想问如何计算，能不能详细点？？？增值税和每个附加税的计算
2023-02-19 10:27:37
姚老师：回复Destiny建筑服务的不含税收入*10%=增值税税额，增值税税额*7%=城建税税额（市区是7%，县城是5%，乡村1%），增值税税额*3%=教育费附加，增值税税额*2%=地方教育费附加
2023-02-19 10:54:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师,你好，营改增建筑业11%，如果是小规模纳税人呢？
3%
221楼
2023-02-19 09:32:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
新企业建账时，会计准则如何选择，是小企业会计准则还是企业会计准则？快账账套建立后不允许修改
小规模就选择小企业，一般纳税人选择企业会计准则
222楼
2023-02-19 09:44:01
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑行业的营改增企业和一般纳税人在业务上区别大吗
，建筑业原来征收营业税3%，现在营改增，一般纳税人增值税税率10%，如果没有进项税额可以抵扣，工程税负就变大了，小规模纳税人增值税税率3%，实际税负2.91%，有所降低
223楼
2023-02-19 09:57:00
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阳光：回复庄老师 老师 您说的实际税负 2.91 我不太明白是什么意思呢
2023-02-19 10:11:21
阳光：回复庄老师 麻烦老师解答一下
2023-02-19 10:37:11
庄老师：回复阳光你好，3%/1十3%二2.91%
2023-02-19 11:01:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃子 发表的提问：
营改增后，建筑公司承接工程时，选用一般计税节税还是选用简易计税节税？平衡点是什么？
分别计算，相等缴纳税款就是平衡点
224楼
2023-02-20 07:19:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 梅子 发表的提问：
去年营改增之前，开了一张建筑业发票，今天甲方说没收到，像这种情况怎么办
你好，只能是登报，声明丢失，然后根据税局的证明，发票复印件给到对方入账
225楼
2023-02-20 07:27:46
全部回复
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