朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

孟小丹63：回复邹老师 营改增后，一般纳税人和小规模建安发票税率是多少？

邹老师：回复孟小丹63分别是11%，3%

孟小丹63：回复邹老师 建安业去税务局发票，工程总造价四千万，是开普通发票还是增值税发票？到公司所在地税务局代开还是去工程所在地代开？公司开了外地经营许可证。企业所得税是在公司所在地交还是工程所在地交？企业所得税是查账征收还是核定征收是问公司税务局还是工程所在税务局？

邹老师：回复孟小丹63看对方是需要专用发票还是普通发票的 在机构所在地开具发票 在工程所在地预交税款 问机构所在地税局

_有朝一日：回复邹老师 办公用房的房产税是怎么计算哈

邹老师：回复_有朝一日你好 房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%

_有朝一日：回复邹老师 您好，我能问下汽车租赁行业税率是多少么

邹老师：回复_有朝一日你好，你是指增值税税率？

_有朝一日：回复邹老师 嗯嗯

邹老师：回复_有朝一日你好，汽车租赁行业小规模增值税是3%，一般纳税人是13%

……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税

meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金

……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理

meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？

……：回复meizi老师 是一般纳税人

meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减

……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？

meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费

……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？

meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额

咩咩：回复宋生老师 完一个进度就要开票吗？

宋生老师：回复咩咩您好！正常就是这样。不过实际操作中大多数企业都不这样