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企业会计固定资产折旧计量方
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
为什么一老会计说期初累计折旧科目余额不可能在贷方？累计折旧按我学的知识理解：只有固定资产清理时才出现在借方。我现在新建账套，公司固定资产盘点150万，历年累计折旧共45万。期初余额是不是固定资产借方150万？累计折旧贷方45万？
是的。你说的这个情况是有的。 累计折旧属于固定资产的备抵类科目,它属于固定资产的减少,所以要记入和固定资产相反的方向
136楼
2023-01-06 09:03:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
新事业单位会计制度固定资产是否计提折旧
　事业单位会计核算一般采用收付实现制；部分经济业务或者事项采用权责发生制核算的，由财政部在会计制度中具体规定。 一般不计提折旧。
137楼
2023-01-06 09:26:59
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职称：
解题: 
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
固定资产折旧的会计处理
借：制造费用(生产车间计提折旧) 管理费用(企业管理部门、未使用的固定资计提折旧) 销售费用(企业专设销售部门计提折旧) 其他业务成本(企业出租固定资产计提折旧) 研发支出(企业研发无形资产时使用固定资计提折旧) 在建工程(在建工程中使用固定资产计提折旧) 贷：累计折旧
138楼
2023-01-08 10:18:11
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 虚拟的小刺猬 发表的提问：
企业对以经营租赁方式出租的固定资产计提折旧，应计入什么账户？
你好，借：其他业务成本 贷：累计折旧
139楼
2023-01-08 10:31:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
物业会计中，大垃圾桶计入固定资产是否合适，如计入固定资产那还要计提折旧
你好，如果金额大可以计入固定资产就需要计提折旧，金额不大可以计入周转材料-低值易耗品再进行摊销
140楼
2023-01-08 10:51:38
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空山清雨：回复吴月柳 请问大概以多少金额为标准
2023-01-08 11:14:46
吴月柳：回复空山清雨5000以上可以计固定资产
2023-01-08 11:25:00
空山清雨：回复吴月柳 中型物业公司的物资盘点应该是每月底盘点吧
2023-01-08 11:40:44
吴月柳：回复空山清雨这个根据公司管理规定，正常月末都需要盘点
2023-01-08 12:06:51
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
有一辆固定资产，在2018年6月已处理 (那就说明累计折旧已从贷方转到借方)，这个固定资产累计折旧已经为0了,现在审计要测算固定资产，应计提累计折旧我应该填0还是填已经提的折旧额
测算上年的金额吗？
141楼
2023-01-08 11:20:59
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杨庭婷：回复方亮老师 测算从采购截止到2018年12月31日的折旧累计数
2023-01-08 11:34:43
方亮老师：回复杨庭婷填已经提的折旧额。祝您工作愉快！
2023-01-08 11:59:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嘉丽 发表的提问：
企业固定资产计提折旧前的净残值如何确定？
你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
142楼
2023-01-08 11:38:59
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嘉丽：回复邹老师 是自己估计吗
2023-01-08 12:08:01
嘉丽：回复邹老师 邹老师，请问科目汇总表中的本年利润科目的金额为什么=利润表中利润总额的金额？如果还有所得税费用的话，不是也结转到本年利润科目了吗，应该和利润表中的净利润相等，不是吗？
2023-01-08 12:31:56
邹老师：回复嘉丽你好，是的，这个是自己估计的，没有统一标准的
2023-01-08 12:48:41
嘉丽：回复邹老师 邹老师，请问科目汇总表中的本年利润科目的金额为什么=利润表中利润总额的金额？如果还有所得税费用的话，不是也结转到本年利润科目了吗，应该和利润表中的净利润相等，不是吗？
2023-01-08 13:15:11
邹老师：回复嘉丽你，如果有所得税费用，需要减去所得税费用才是的
2023-01-08 13:41:27
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 随意所乐 发表的提问：
什么时候用“累计折旧”，什么时候用“固定资产-累计折旧”。我做题的时候，固定资产转投资性房地产用的是“累计折旧”和“投资性房地产累计折旧”。但是我记得，经常会出现“固定资产-累计折旧”这个科目。有区别吗。
同学你好。固定资产～折旧，这个是在编制合并报表底稿的时候才用到。
143楼
2023-01-09 08:38:05
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 威武的泥猴桃 发表的提问：
政府会计，补提2018年固定资产折旧的分录，2019年购买固定资产以及计提折旧的分录
不提折旧借：累计盈余 贷：固定资金累计折旧。2019年购入固定资产借：固定资金 贷：财政补助收入或者零余额账户用款额度。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-货币资金结存（财政直接支付是贷：财政预算拨款收入），计提折旧借：业务活动费用或者单位管理费用 贷：固定资产累计折旧
144楼
2023-01-09 08:48:54
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
145楼
2023-01-09 08:57:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ D 发表的提问：
企业对固定资产进行后续计量时，账面价值与计税基础不一致的原因有（　）。 A.会计确定的净残值与税法允许税前扣除的期间和金额不同 B.会计确定的净残值与税法认定的净残值不同 C.会计确定的折旧方法与税法认定的折旧方法不同 D.会计确定的折旧年限与税法认定的折旧年限不同
您好 这题的话应该全选
146楼
2023-01-09 09:20:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，在企业会计准则下，固定资产改建但是固定资产已经提足折旧，这个分录怎么写？
同学，先将固定资产转入在建工程(已经提足折旧，在建工程为0) 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
147楼
2023-01-10 08:29:07
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咸鱼：回复文静老师 如果已经提足折旧应该直接借在建工程吧？你借累计折旧贷固定资产，不是等于固定资产没有了，但是在企业里面他又是存在的啊？
2023-01-10 08:54:00
文静老师：回复咸鱼已经提足折旧如果没有考虑净残值，在建工程为0，考虑净残值按账面价值结转在建工程，同学
2023-01-10 09:20:45
咸鱼：回复文静老师 已经提足折旧在建工程如果是0的情况，就是不需要做分录了，金额为0还需要做分录吗？，直接就是使用多少材料或者费用，再在在建工程这个科目归集？
2023-01-10 09:41:41
文静老师：回复咸鱼是的，同学，如果没有净残值，在建工程为0，还需要做分录 借累计折旧 固定资产减值准备(如果有) 贷固定资产 发生改建支出 借在建工程 贷工程物资 应付职工薪酬 银行存款等 改建完工后 借固定资产 贷在建工程
2023-01-10 10:01:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
固定资产计提折旧的会计分录
借：管理费用，贷：累计折旧
148楼
2023-01-10 08:53:45
全部回复
禾~zZ：回复袁老师 管理费用下需要设置一个累计折旧的明细科目吗
2023-01-10 09:10:52
袁老师：回复禾~zZ需要的
2023-01-10 09:40:33
禾~zZ：回复袁老师 一般的电脑，打印机等电子产品的折旧年限是几年
2023-01-10 10:10:31
禾~zZ：回复袁老师 无形资产需要提及折旧吗？购买的金蝶软件
2023-01-10 10:27:33
袁老师：回复禾~zZ3年，提的 10年计入累计摊销
2023-01-10 10:56:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
149楼
2023-01-10 09:18:00
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-01-10 09:45:43
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-01-10 10:11:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雙雙 发表的提问：
企业在19年初购入固定资产，按期计提折旧，但在2020年1月份对方把货款全额打到企业账上，分录要怎么做？免费使用的固定资产需要计提折旧吗？
你好 意思是免费给你们固定资产吗 为什么要退固定资产款项
150楼
2023-01-11 08:37:32
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雙雙：回复meizi老师 是的，免费正常使用的
2023-01-11 09:10:49
meizi老师：回复雙雙你好 借银行存款贷营业外收入
2023-01-11 09:23:39
雙雙：回复meizi老师 那固定资产模块是不动的是吗？还要正常计提折旧吗？
2023-01-11 09:50:10
meizi老师：回复雙雙你好是的正常折旧
2023-01-11 10:19:49
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