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一般纳税人销售货物会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
一般纳税人销售货物开专票一般要向对方收几个点的税额
您好，一般收5-10个点的税费。
166楼
2023-02-05 10:21:00
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懂小姐：回复王雁鸣老师 具体几个点是按照什么决定的？
2023-02-05 10:40:52
王雁鸣老师：回复懂小姐您好，一般按增值税负率和企业所得税负率来决定的，然后再加点利润率。
2023-02-05 11:03:12
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人把货物销售给小规模纳税人，收取的增值税税率是百分之17还是百分之3
一般纳税人把货物销售给小规模纳税人，收取的增值税税率是百分之17
167楼
2023-02-06 08:02:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 珂珂007♚ 发表的提问：
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）中按适用税率计税销售额和应税货物销售额有什么区别 分别按照什么填呀
你好！应税货物销售额只包括货物，不含其他的。
168楼
2023-02-06 08:11:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
169楼
2023-02-06 08:29:59
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我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2023-02-06 08:54:47
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2023-02-06 09:12:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 糟糕的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人，做销售商品、货物怎么做分录呢？
您好 借：应收账款等 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税
170楼
2023-02-07 08:10:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
一般纳税人物业公司付的修理水箱会计分录
借 管理费用 贷 银行存款
171楼
2023-02-07 08:17:56
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杨妞儿：回复紫藤老师 可以入主营业务成本吗二级科目修理费
2023-02-07 08:35:34
紫藤老师：回复杨妞儿可以入主营业务成本-修理费
2023-02-07 09:04:57
杨妞儿：回复紫藤老师 入哪个比较合适
2023-02-07 09:22:00
紫藤老师：回复杨妞儿建议是金额小的管理费用，大的入主营业务成本-修理费
2023-02-07 09:33:05
杨妞儿：回复紫藤老师 维修的割草机，给割草机加油，会计分录呢
2023-02-07 10:02:16
紫藤老师：回复杨妞儿维修的割草机，给割草机加油借 管理费用 贷 银行存款
2023-02-07 10:22:39
杨妞儿：回复紫藤老师 水箱维修费1.6万，专票
2023-02-07 10:39:24
紫藤老师：回复杨妞儿大的入主营业务成本-修理费
2023-02-07 10:56:57
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用 二级科目呢
2023-02-07 11:16:08
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用 二级科目修理费
2023-02-07 11:43:21
杨妞儿：回复紫藤老师 加油也入修理费吗
2023-02-07 11:56:54
紫藤老师：回复杨妞儿加油就计入油料费了
2023-02-07 12:25:17
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用燃油费行不
2023-02-07 12:53:44
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用-燃油费的
2023-02-07 13:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的发票怎么做分录呢？
你好，小规模纳税人销售货物的发票，分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
172楼
2023-02-07 08:26:59
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愤怒的小鸭子：回复邹老师 老师，不用给他标清楚进项销项吧？
2023-02-07 08:43:58
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，小规模纳税人是没有进项税额的说法的。 销售环节的增值税是计入应交税费—应交增值税科目核算，而不是计入  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-07 09:04:54
愤怒的小鸭子：回复邹老师 一个季度一个单位开了好几张发票可以放一起做不？
2023-02-07 09:16:40
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，应当做到按月做相应账务处理才是的 如果是一个月开了好几张发票，是可以放一起做的
2023-02-07 09:39:17
愤怒的小鸭子：回复邹老师 但是小规模是一季度一报税的，所以我就一季度完了再做的，行不行啊？
2023-02-07 10:05:59
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，应当做到按月做相应账务处理才是的
2023-02-07 10:30:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 如果是主营范围的话 是货物类嘛
173楼
2023-02-08 08:02:01
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派沃德 特别特：回复meizi老师 是货物类
2023-02-08 08:15:58
meizi老师：回复派沃德 特别特嗯 那就按上面分录来做账
2023-02-08 08:34:19
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 白木鱼 发表的提问：
老师，结转销售成本的分录怎么做呢？会计凭证。一般纳税人
您好 借：主营业务成本 贷：库存商品 具体金额根据您的收入对应的成本计算的
174楼
2023-02-08 08:14:16
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
一般纳税人销售货物，给小规模纳税人开普通发票，一般税率是开%之几的呀？
一般纳税人开普票和专票的税率是一样的，都是17%
175楼
2023-02-08 08:23:59
全部回复
彩丽老师：回复迪恩不好意思，打错字，应该是16%
2023-02-08 08:36:00
陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
关于增值税问题 在特殊情况下，一般纳税人销售货物选择简易办法计算缴纳增值税（如销售商品混凝土），该纳税人购进该货物的进项税能抵扣吗？该纳税人在销售该货物时，应该开具普票还是专票？
选择了简易征收纳税的纳税人，所取得的进项不能抵扣其开出的销项，销售商品时可以开具专用发票或普通增值税发票
176楼
2023-02-09 07:41:17
全部回复
Sam岑学超：回复陈霞老师 那如果给对方开专票，那税率是3%吗？还是17%
2023-02-09 08:09:21
Sam岑学超：回复陈霞老师 我想应该是17%，因为它选择简易计征，只关影响到它的进项税能不能抵的问题。它是增值税一般纳税人，它开具的发票税率就应该是17%（除适合低税率范围、免税项目、出口等因素）。我这样想对吗？
2023-02-09 08:23:35
陈霞老师：回复Sam岑学超对的，你是一般纳税人，税率是17%
2023-02-09 08:40:08
Sam岑学超：回复陈霞老师 如果我销售的商品 有可以选择简易计征的（如销售商品混凝土），也有其他适用17%的普通商品（如玻璃），那我企业销售混凝土选择简易计征，销售玻璃按正常计征，这样可以的吗？
2023-02-09 09:02:38
陈霞老师：回复Sam岑学超只要你能分清的，可以分开申报
2023-02-09 09:26:37
Sam岑学超：回复陈霞老师 明白了~~~谢谢霞姐 》_《
2023-02-09 09:44:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，公司为一般纳税人，主营业务一是货物销售，二是建筑服务，有时候做完进项抵扣，会有留底，这个留底应该怎么处理？会计分录是什么？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
177楼
2023-02-09 07:51:21
全部回复
学无止境：回复bamboo老师 下月用了这些留底呢？
2023-02-09 08:08:05
bamboo老师：回复学无止境用了的话 在应交税费-未交增值税自动抵减了啊 不需要另外写分录
2023-02-09 08:27:42
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，但是我19年度这些留底都没有做分录，就一直那么放着了，我也是刚听了课才发现好像有个转出，请问19年写着账务怎么处理呢？
2023-02-09 08:50:04
bamboo老师：回复学无止境可以在今年把19年没有结账的按照下面的分录做结转 把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-09 09:12:37
学无止境：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 09:26:33
bamboo老师：回复学无止境不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-09 09:49:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
一般纳税人销售货物向购买方收取的包装物租金，应并入销售额计算增值税销项税额()A:正确B:错误
你好！这个是对的了。
178楼
2023-02-09 08:11:56
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人给一般纳税人销售货物必须增值税专用发票吗
主要看购买方的需求，站在一般纳税人的角度，取得增值税专用发票可以抵扣的。
179楼
2023-02-09 08:23:59
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
老师，如果一般纳税人销售货物，开具普通发票给小规模纳税人，会计分录。借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，我们是一般纳税额，和给开具普票没关系对吗？我这样做帐
是的，没有问题。不论开专票还是普票均要确认应交税费-应交增值税（销项税）
180楼
2023-02-10 07:19:41
全部回复
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