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企业会计准则固定资产残值率
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面3000，已经提折旧1000，转让收入5000，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？
你好，假设转让收入5000含税，按照2%征收率征收，资产的处置净收益=5000/（1%2B2%）-（3000-1000）
136楼
2023-01-10 09:05:53
全部回复
Tt：回复紫藤老师 为什么把收入中不包括增值税？
2023-01-10 09:23:41
紫藤老师：回复Tt收入是不含税的，才计算出资产的处置净收益
2023-01-10 09:42:10
Tt：回复紫藤老师 那优惠的1%的税怎么做账的？
2023-01-10 09:54:57
紫藤老师：回复Tt你需要计算出来不含税的就可以
2023-01-10 10:19:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李某某 发表的提问：
小企业会计准则下的固定资产盘盈：借：固定资产 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入 是这样处理的吗？
您好！可以的。
137楼
2023-01-10 09:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，资产不计提资产减值准备么
是的，没有资产减值损失科目
138楼
2023-01-11 08:24:16
全部回复
小美美眉＊～＊：回复郭老师 折旧还是有的是吧
2023-01-11 08:43:30
郭老师：回复小美美眉＊～＊是的，有折旧的
2023-01-11 08:55:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 1069218076 发表的提问：
老师，新会计准则下，价值超过多少入固定资产？
单位价值超过5000元的，计入固定资产，如果是低于5000元的，可以一次性计入费用
139楼
2023-01-11 08:49:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
140楼
2023-01-11 09:09:58
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-01-11 09:21:07
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-11 09:33:36
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-01-11 09:48:07
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-01-11 10:13:42
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-01-11 10:27:53
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-01-11 10:43:00
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-11 10:58:48
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-01-11 11:09:42
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-11 11:32:15
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，商贸企业固定资产和无形资产的预计净残值率是怎么规定的
你好，同学，这个预计净残值率是跟你们根据你们企业性质来规定的。
141楼
2023-01-11 09:18:00
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
新会计准则，固定资产盘盈会计分录
您好，固定资产盘盈，借固定资产，贷利润分配～未分配利润。
142楼
2023-01-12 08:32:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 楠 发表的提问：
1关于自建营造固定资产，剩余的工程物资怎么入账，2固定资产折旧预计净残值率是企业自行决定的吗，有残值率的范围吗？
关于自建营造固定资产，购入的时候是原材料的 固定资产折旧预计净残值率是企业自行决定的，一般是3%-5%
143楼
2023-01-12 08:48:23
全部回复
楠：回复紫藤老师 那要是工程物资以后用不到了，那就入账原材料一直挂着呗
2023-01-12 09:21:43
紫藤老师：回复楠入账原材料一直挂着
2023-01-12 09:48:31
紫藤老师：回复楠自建营造固定资产，如果你们不是建筑公司，入账原材料
2023-01-12 10:13:45
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好！我按小企业会计准则入账融资租入固定资产（这种比较简单）那汇算清缴需要作哪些调整
你好，正常的融资租赁它是不会影响汇算清缴的。
144楼
2023-01-12 08:56:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
固定资产提出的残值放在那个科目里？比如100万的固定资产残值率5％，残值5万元这个会计分录怎么做？
你好！在固定资产科目不用单独做分录
145楼
2023-01-12 09:15:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 企业会计准则，手机1500元, 直接计入管理费用还是计入固定资产
您好 计入管理费用科目就好了
146楼
2023-01-27 08:56:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师好，请问固定资产价值判断标准，多少钱以上计入固定资产，提供一下固定资产折旧年限及净残值率表
您好，符合固定资产的定义就可以计入固定资产，没有金额的规定，计提折旧，按照税法规定的年限计提折旧就可以，残值一般在5%以内
147楼
2023-01-27 09:22:49
全部回复
Angel：回复玲老师 好的，麻烦提供一下固定资产类别折旧年限标准，谢谢！
2023-01-27 09:53:08
玲老师：回复Angel税法固定资产折旧年限除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （1）房屋、建筑物，为20年； （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （5）电子设备，为3年。
2023-01-27 10:10:43
Angel：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 10:32:33
玲老师：回复Angel不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-27 10:50:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
148楼
2023-01-27 09:46:23
全部回复
健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-01-27 10:02:26
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-01-27 10:17:52
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-01-27 10:29:05
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-01-27 10:41:04
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-01-27 10:55:00
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 11:07:38
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-27 11:29:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
固定资产残值有标准值吗？
有标准的，一般情况下，净残值率在0-5%之间，简化起见，建议全部按0处理。
149楼
2023-01-27 09:54:24
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 步伐 发表的提问：
计提固定资产减值准备会计分录： 借:固定资产减值准备 贷:固定资产 借：资产减值损失-计提固定资产减值准备 贷：资产减值准备 借：本年利润 或营业外支出 贷：资产减值损失-计提固定资产减值准备老师、请问这个分录对吗？
1、固定资产减值准备 借:资产减值损失 -计提固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备 2、固定资产处置冲销科目: 借:固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 贷:固定资产 3、般清理净损益用科目 A清理完属于产经营期间处理损失 借:营业外支-处置非流资产损失 贷:固定资产清理 B属于自灾害等非原造损失 借:营业外支-非损失 贷:固定资产清理
150楼
2023-01-27 10:21:00
全部回复
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