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一般纳税人销售商品会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A懒人 发表的提问：
企业的建套是小规模纳税人，没有受托方代销商品科目应怎么做分录 超市零售从收商品，销售、付款如何做会计处理
您好，直接记入库存商品，收到代销商品时，借；库存商品，贷；应付账款。超市零售从收商品，销售、付款分录，收商品，借：库存商品，贷：应付账款，进销差价。销售时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，进销差价，贷：库存商品。付款时，借；应付账款，贷：现金或者银行存款。
196楼
2023-02-12 09:34:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
销售商品退回的帐务处理，一般纳税人
你好！跟销售出去分录一样，只是金额写负数。你发票要开红字
197楼
2023-02-12 09:42:37
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阿黎：回复宋生老师 做相反的分录行吗
2023-02-12 10:09:29
宋生老师：回复阿黎你好！也可以的，都是一样的
2023-02-12 10:22:16
阿黎：回复宋生老师 一般纳税人增值税帐务是怎样处理的，本月做，下月交
2023-02-12 10:35:51
宋生老师：回复阿黎你好！1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-12 10:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
商品销售会计分录是什么
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
198楼
2023-02-12 09:49:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
一般纳税人企业销售一台固定资产车辆要交税吗 会计分录怎么做
你好 固定资产处置: 借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款    贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额)   结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理    贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益  贷:固定资产清理  增值税13%
199楼
2023-02-12 09:57:20
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小 米 高 翔：回复玲老师 委托二手车交易商家卖出的现在也要另外交税吗
2023-02-12 10:11:02
小 米 高 翔：回复玲老师 取得了二手车销售统一发票了
2023-02-12 10:24:39
玲老师：回复小 米 高 翔你好 企业销售车就要交税费的  
2023-02-12 10:34:45
小 米 高 翔：回复玲老师 要怎么操作呢
2023-02-12 10:50:04
小 米 高 翔：回复玲老师 到税务局补交 吗
2023-02-12 11:13:06
玲老师：回复小 米 高 翔你好 您开销售发票 交增值税  用二手车发票过户就可以了 
2023-02-12 11:39:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
200楼
2023-02-12 10:03:00
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2023-02-12 10:28:46
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2023-02-12 10:49:43
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-12 11:14:50
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2023-02-12 11:31:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
销售商品一批价格38000增值税0.3%会计分录怎么写?
201楼
2023-02-13 07:33:41
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李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-13 07:46:41
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ LR_MM 发表的提问：
代销泳衣，作为受托方（一般纳税人），销售后和委托方进行分成，代销商品的税率怎么计算？
代销产品如何交税 纯代销是收取代销服务费,属于营业税的征收范围: 1、营业税按营业收入5%缴纳; 2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳.
202楼
2023-02-13 07:55:16
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LR_MM：回复鲁老师 请问下分成的代销呢？
2023-02-13 08:23:32
鲁老师：回复LR_MM委托方和受托方签订协议，委托方按协议价收取代销的货款，实际售价可由受托方自定，实际售价与协议价之间的差额归受托方所有。 受托方将商品销售后，应按实际售价确认为销售收入，计算增值税销项税额，并向委托方开具代销清单；委托方收到代销清单时，确认收入，计算增值税销项税额。 如果代销过程中，由委托方开具发票给受托方，在由受托方开具发票给客户，这时候，委托方和受托方，都要按照正常的购销做账并计算增值税进销项缴纳增值税 。如果代销由委托方直接开发票给客户，然后另外向受托方支付手续费，这时候委托方交增值税，受托方不交增值税。
2023-02-13 08:50:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
小规模纳税人购买和销售商品的分录？
小规模纳税人购进是不能抵扣税的 购进时没有进项税，按购进全额记账 借：库存商品 贷：应付账款或银行存款 销售时，都有销项税 借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税 如果是含税金额，就折算成不含税出分录 不含税金额＝含税金额/（1+3%）
203楼
2023-02-13 08:00:54
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
一个商品销售企业，她收到一商品是赠送的。然后这个商品又销售出去了。如何做会计分录？
赠送的计入到营业外收入 销售的和正常销售会计分录一样
204楼
2023-02-13 08:07:47
全部回复
佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？
2023-02-13 08:22:59
马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的
2023-02-13 08:44:14
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ༺ༀ韩ༀ༻ 发表的提问：
请问商业一般纳税人企业，购入商品，销售商品，现在还交印花税吗，如果交，怎样计算？
应当按照购销合同万分之三计算。
205楼
2023-02-13 08:14:59
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༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 折金比例分别是多少？
2023-02-13 08:41:19
༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 是全额的百分之三吗？谢谢
2023-02-13 09:00:56
༺ༀ韩ༀ༻：回复岳老师 万分之三，我写成百分之三了
2023-02-13 09:14:08
岳老师：回复༺ༀ韩ༀ༻合同金额万分之三。
2023-02-13 09:28:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ いいな 发表的提问：
求一般纳税人销售 销售退货 的分录
借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款/应收账款 借：库存商品 贷：主营业务成本
206楼
2023-02-14 08:27:02
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いいな：回复许老师 销售的分录不变 只全部改成红字可以吗
2023-02-14 08:42:41
许老师：回复いいな这样的话 也是可以的哦
2023-02-14 08:53:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小草 发表的提问：
作为一般纳税人，房地产开发商，销售房屋开具的普通增值税发票，我应该写的会计分录是什么？
借：固定资产——房屋建筑物 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
207楼
2023-02-14 08:43:53
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小草：回复江老师 然后我缴纳增值税的会计分录怎么写啊？
2023-02-14 09:05:45
江老师：回复小草这个是抵扣的进项税。 如果是缴增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-14 09:31:26
小草：回复江老师 :用不用把应交税费应交增值税进项税结转到未交增值税上啊？
2023-02-14 09:43:43
小草：回复江老师 老师，还在吗？
2023-02-14 09:59:16
江老师：回复小草需要结转到未交增值税科目
2023-02-14 10:28:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
208楼
2023-02-14 08:50:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
请问一般纳税人收到专用发票时（库存商品）怎么做分录，认证时又怎么做分录，销售后月底又怎么做
借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：2、确认收入借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
209楼
2023-02-15 07:28:29
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如梦佳期：回复佟老师 我是这么做的现在
2023-02-15 07:41:36
如梦佳期：回复佟老师 主要想问涉及到带抵扣进项税的这些科目，怎么做
2023-02-15 07:56:12
佟老师：回复如梦佳期应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-02-15 08:24:14
如梦佳期：回复佟老师 然后呢？关于认证后要怎样，关于待抵扣进项税后面的所有分录怎么做？
2023-02-15 08:46:42
佟老师：回复如梦佳期借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-02-15 09:12:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A懒人 发表的提问：
企业的建套是小规模纳税人，没有受托方代销商品科目应怎么做分录从收商品，销售、付款如何做会计处理
可以手动添加这个科目的
210楼
2023-02-15 07:46:46
全部回复
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