田玉：回复王雁鸣老师 谢谢老师 那销售出去的分录？和成本结算给他怎么分录怎么记？

王雁鸣老师：回复田玉您好，不客气，销售时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），成本结算让对方开回增值税发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税（进项，一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录）贷：现金或者银行存款，同时，借；受托代销商品，负数，贷：应付账款-受托代销商品款，负数。结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品。

Lukaya：回复蒋飞老师 那我可以一个月就一个产品做一笔分录吗？汇总以后的

蒋飞老师：回复Lukaya你好！ 可以。

Lukaya：回复蒋飞老师 那单独发生的赔付、退款、红包促销活动那种，每个金额具体情况都不一样的如何处理？数量非常大

蒋飞老师：回复Lukaya赔付、记入营业外支出 退款、冲减应付账款 红包，记入销售费用

蒋飞老师：回复MsZ小娜销售冻品（各种鸡鸭牛猪肉、或者分割产品），目前的政策是免增值税的

蒋飞老师：回复MsZ小娜连续12个月营业额超过500万需要申请为一般纳税人 或会计核算健全也可以申请一般纳税人 （以这一回答为准）

MsZ小娜：回复蒋飞老师 免税的这个政策有相关文件号可以参考一下吗？

蒋飞老师：回复MsZ小娜《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条下列项目免征增值税：农业生产者销售的自产农产品。 《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。

诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项

诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款

玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账

玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了