张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜等实际收到发票后，如果金额有不同的话，需要将这个分录红冲后，再按发票金额重新编制。

汤圆：回复bamboo老师 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估

bamboo老师：回复汤圆租金需要支付吗 支付的分录写了么 怎么写的

汤圆：回复bamboo老师 不需要支付了，分录也没写

bamboo老师：回复汤圆借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

汤圆：回复bamboo老师 需要补交所得税怎么处理？

bamboo老师：回复汤圆汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表纳税调整

汤圆：回复bamboo老师 不用做会计分录了吗？

bamboo老师：回复汤圆您跟汇算清缴调整的 一起写分录

汤圆：回复bamboo老师 不太明白老师的意思？

bamboo老师：回复汤圆就是这笔的所得税您跟其他纳税调整项目调整后 一起做所得税分录

热心的微笑：回复QQ老师 请问这个帐该如何做呢？那这样的话2020年的汇算清缴折旧额不就变成负数了吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！累计折旧是多计提了还是少计提了？2019年拟调增的是费用还是利润？

热心的微笑：回复QQ老师 累计折旧多计提了。然后我对2019年的固定资产折旧进行了调增，这样下来就是需要补一些所得税

QQ老师：回复热心的微笑借 未分配利润 贷 累计折旧都是红字就可以

热心的微笑：回复QQ老师 ？还有就是都已经调增了，那19年所得税都补交了，这样2020年未分配利润又多了，到时候不是又多交了一次税吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！通过未分配利润科目不影响本年利润。不影响2020年企业所得税

热心的微笑：回复QQ老师 好的。但是有一点我不理解：这样累计折旧在2020年红字冲了，那2020年当年折旧额不是变成负数了吗？

QQ老师：回复热心的微笑你好！但是余额还是正的。

热心的微笑：回复QQ老师 好的谢谢

QQ老师：回复热心的微笑不客气欢迎下次提问

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作

珊：回复陈诗晗老师 小企业会计准则是用“管理费用-研究费用”这个科目，利润表里面也会单列，对吗？

陈诗晗老师：回复珊对的对的，这里也是会单独列的。

BGS：回复马老师 我之前备案的一些小规模企业都选择的企业会计准则，有没有影响

马老师：回复BGS这个没啥影响，就你报表，账套里科目多一些

叮当：回复玲老师 选择小企业会计准则的话就不按施工企业方式入账了是吗？绿化工程收入是不是直接可以做主营业务收入了？成本都进施工成本。收入通过主营业务收入这样对不？

玲老师：回复叮当你好 建筑企业用工程施工这个科目

玲老师：回复叮当没有这个科目就用主营业务成本 代替

Lu.????：回复小洪老师 新准则有什么区别？

Lu.????：回复小洪老师 现在是小规模纳税人，大概过几个月会转为一般纳税人，请问用那个准则？

小洪老师：回复Lu.????新准则改变了老准则很多不严谨的地方，你现在直接选择一般企业会计准则就好了

Lu.????：回复小洪老师 做账我知道是一样的，如果现在选择了小企业会计准则，之后变成了一般纳税人，还能用小企业会计准则吗？

小洪老师：回复Lu.????你好，我是考虑到一般纳税人以后很多小企业会计准则科目没有不适合一般纳税人，现在直接选择企业会计准则就可以方便很多

Lu.????：回复小洪老师 嗯好的，那我就还是选择企业会计准则吧，谢谢老师

小洪老师：回复Lu.????恩恩，好的，不客气的。

AA会计学堂-希老师：回复小云老师 是剪角或加盖作废章

小云老师：回复AA会计学堂-希老师作废戳记就是作废章的意思

陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 原来的就是正常做 21年借：应收 贷：主营业务收入 蔬菜，免增值税的，不仅仅要红冲一张发票。。总的要红冲90多万呢

李霞老师：回复陪你考证的初级班主任你要红冲的话，跨年的话，你就 借利润分配未分配利润， 贷应收账款就可以。