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以前年度损益调整的会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Zmj 发表的提问：
利息计提，以前年度的怎么做以前年度损益调整？
借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
271楼
2023-03-06 07:25:15
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Zmj：回复方亮老师 老师，请问是两笔分录吗？
2023-03-06 07:37:18
方亮老师：回复Zmj是的。
2023-03-06 08:04:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A陌 发表的提问：
老师，您好，我去年多计提的房屋租金，怎么转出做以前年度损益调整
您好，把您去年多做的那笔分录发来看一下
272楼
2023-03-06 07:38:59
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A陌：回复玲老师 借：长期待摊费用—房屋租金 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用—房屋租金
2023-03-06 07:51:46
玲老师：回复A陌您好，如果多记提了，就把第一笔分录红冲就可以，金额是多记的金额，
2023-03-06 08:07:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火炎炏焱 发表的提问：
以前年度的借款利息没有计提过，19年付了全部利息，现在审计要调增，请问老师，这部分钱做调增好还是改下12月账做成以前年度损益调整好？分别对公司有什么影响？
你这个跨多少年这个，你这个19年的这个本年的利息这个不需要纳税调增，只有之前的你做19年费用需要纳税调增，还是有就是这个19年付了全部利息 19年之前的做以前年度损益调整，不能影响本年的利润
273楼
2023-03-07 06:44:30
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maize老师：回复火炎炏焱1 你做19年费用，这个以前年度损益做19年费用，就汇算清缴纳税调增，2 ，你账上做以前年度损益调整，就不需要纳税调增
2023-03-07 07:19:22
maize老师：回复火炎炏焱你看你们做账咋做的这个，企业会计准则正规是做以前年度损益调整这个
2023-03-07 07:47:43
火炎炏焱：回复maize老师 19年付了全部利息，19年之前的做以前年度损益调整
2023-03-07 08:01:54
火炎炏焱：回复maize老师 是17年的借款一直没计提利息
2023-03-07 08:28:58
火炎炏焱：回复maize老师 那么老师，这两种方式，哪个更好些，对公司的影响是否一样？
2023-03-07 08:41:39
maize老师：回复火炎炏焱企业会计准则，19年之前的做以前年度损益调整， 小准则才可以直接做费用，这个根据你准则选择的，小准则直接做费用汇算清缴纳税调增，企业会计准则，这个不影响19年汇算清缴
2023-03-07 08:56:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司临时决定发年终奖，但年底没做计提。如何处理？只需做以前年度损益调整和应付薪资处理吗？
你好，需要不计提，然后支付 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
274楼
2023-03-07 06:54:40
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，2020年12月份的工资计提了没发，到2021年1月份才发，这样的话到2021年底12月份要做以前年度损益调整吗？
你好，不需要做以前年度损益调整
275楼
2023-03-07 07:01:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1 发表的提问：
老师，就是前年计提了绩效工资，后来决定不发给员工了，这部分冲的话是直接红字冲吗？还是走以前年度损益调整？
你好，涉及损益的科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的
276楼
2023-03-07 07:11:50
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1：回复邹老师 老师，那怎么做分录呢？
2023-03-07 07:36:51
邹老师：回复1你好 借；应付职工薪酬，贷； 以前年度损益调整
2023-03-07 07:57:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
借：某某支出 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
277楼
2023-03-07 07:35:59
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飞扬：回复朴老师 资产负债表的 中的资产项目多计提了，也是可以使用以前年度损益调整 来调整的是吗？ 如果是多计提的工资，是 借：开发支出-资本化支出-工资（红字） 贷；应付职工薪酬-工资（红字） 借：开发支出-资本化支出-工资 贷：以前年度损益调整 还是第二种方式呢？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：以前年度损益调整
2023-03-07 08:19:14
朴老师：回复飞扬影响了损益科目的就通过以前年度损益调整，没影响就直接红冲
2023-03-07 08:33:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
你好！是的，正常就是应该这样
278楼
2023-03-08 06:43:50
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小雨：回复宋生老师 正常计提是吗？？那1月份就计提了2个月份的工资了，也没关系吗？
2023-03-08 07:00:43
宋生老师：回复小雨您好！我是说正常是应该用以前年度损益调整科目
2023-03-08 07:25:15
小雨：回复宋生老师 @宋老师:老师， 民办非营利企业没有以前年度损益调整科目，那要怎么处理？
2023-03-08 07:43:49
宋生老师：回复小雨您好！那你直接1月补提就行了
2023-03-08 08:10:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
去年12月的暂估，现在冲回，怎么做分录？原分录红冲，还是通过以前年度损益调整
有涉及损益没，有就用以前年度损益调整
279楼
2023-03-08 07:00:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小科 发表的提问：
上年成本计少了，工资少了，怎么通过以前年度损益调整去做分录？具体的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；库存商品 应付职工薪酬等科目
280楼
2023-03-08 07:12:41
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 万灵丹 发表的提问：
老师你好，去年的费用，做了账，今年支付，没有以前年度损益调整，怎么做分录啊
您好，那您在今年用以前年度损益调整
281楼
2023-03-08 07:22:51
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万灵丹：回复小林老师 没有这个科目
2023-03-08 07:41:08
万灵丹：回复小林老师 用的小企业会计准则，
2023-03-08 07:58:03
小林老师：回复万灵丹您好，那您直接用未分配利润
2023-03-08 08:27:02
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ???? 桃桃???? 发表的提问：
老师，请问有纳税调整的，是不是要通过以前年度损益调整科目做分录呢
你好，是需要的啊学员
282楼
2023-03-08 07:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗
你好，这个少计提是什么时候的工资少计提了？
283楼
2023-03-09 06:21:58
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上善若水：回复邹老师 是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整
2023-03-09 06:47:47
邹老师：回复上善若水你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 多计提了就冲销，少计提了就补计提
2023-03-09 07:08:29
上善若水：回复邹老师 分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面
2023-03-09 07:38:28
邹老师：回复上善若水你好 多计提了就冲销，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 少计提了就补计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-03-09 07:59:35
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 08:12:19
邹老师：回复上善若水不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 08:25:14
上善若水：回复邹老师 未分配利润也要调整吧
2023-03-09 08:36:11
邹老师：回复上善若水你好，是的，需要调整未分配利润数据的
2023-03-09 08:55:50
上善若水：回复邹老师 把以前年度损益平掉，未分配利润增加了
2023-03-09 09:12:42
邹老师：回复上善若水你好，未分配利润可能增加，也可能减少的
2023-03-09 09:28:19
上善若水：回复邹老师 因为应付工资是在贷方
2023-03-09 09:52:07
邹老师：回复上善若水你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的
2023-03-09 10:16:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Demo人间失格 发表的提问：
递延收益在贷方如何调整成以前年度损益调整的会计分录
您好，递延收益是资产负债表科目，以前年度损益调整对应的是利润表科目。
284楼
2023-03-09 06:44:03
全部回复
Demo人间失格：回复小林老师 具体的会计分录有么
2023-03-09 07:20:32
Demo人间失格：回复小林老师 两者转换的会计分录
2023-03-09 07:39:33
小林老师：回复Demo人间失格您好，分录，借递延收益，贷以前年度损益调整（原营业外收入或其他收益）。
2023-03-09 08:09:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
285楼
2023-03-09 06:54:23
全部回复
和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-03-09 07:09:27
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-03-09 07:32:07
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-03-09 07:42:16
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-03-09 08:11:20
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