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会计上所说的现金是指企业的
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 妩媚的豆芽 发表的提问：
老师，上海地区，小微企业需要报送现金流量表吗？ 以前是有个框打勾的，以前的会计说不用报，所以我没打勾也没报过，现在要报吗
你好！ 平时可以不用报，建议汇算清缴时申报一下。
61楼
2022-12-15 12:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ charles 发表的提问：
请问老师，会计上说不交税，税法上说交税，以上指的都是什么税？
你好，增值税、消费税、企业所得税都可能涉及。
62楼
2022-12-18 10:25:59
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charles：回复立红老师 老师请举一个会计上说不交税，但税法上交税的例子
2022-12-18 10:49:02
立红老师：回复charles你好，比如自产的货物用于职工福利，会计上认为没有销售，不做收入，不交税，但企业所税属于视同销售，需要确认收入，增值税也属于视同销售，需要确认销项税额，如果产品是应税消费品，消费税同样属于视同销售，确认消费税额
2022-12-18 11:04:38
charles：回复立红老师 老师您这个例子，我认为是会计上确认销项税了，但会计上没确认企业所得税。我想要一个会计上什么都没确认的例子，但是税法上确认了
2022-12-18 11:15:58
立红老师：回复charles你好，会计不确认，但是税法需要确认，所以我们在做业务处理计算税额是需要按税法的要求做，
2022-12-18 11:33:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 弦子 发表的提问：
11.关于利润，下列说法中不正确的是（ ）。 A.利润是指企业在一定会计期间的经营成果 B.利润是评价管理层经营业绩的一个指标 C.企业当期的亏损，不一定引起所有者权益减少 D.企业当期的盈利，会引起所有者权益的
C.企业当期的亏损，不一定引起所有者权益减少
63楼
2022-12-18 10:44:49
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弦子：回复小云老师 请问是什么原因呢？
2022-12-18 11:04:15
弦子：回复小云老师 企业当期的亏损，一定引起所有者权益减少吗？
2022-12-18 11:21:35
小云老师：回复弦子企业是所有者的，不管赚了亏了肯定都会影响所有者权益
2022-12-18 11:35:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
国税季度财务报表里，利润表和现金流量表的（本期金额和上期金额）是指（7月，8月，9月）累计额还是（1至9月份）的累计额，公司是一般纳税人，（执行企业准则的一般会计企业）
你好，本期是7-9月份，上期是上年7-9月份发生额
64楼
2022-12-18 11:13:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
小企业会计准则中财务报表年报里利润表中的上年金额是这上年年末金额还是指的是本年年初的金额呢
上年年末金额
65楼
2022-12-18 11:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税申报本年累计金额是指的那个
这个填写是1-6月的累计数，
66楼
2022-12-18 11:56:59
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杨妞儿：回复maize老师 第一季度申报是1到3月的
2022-12-18 12:10:04
杨妞儿：回复maize老师 季度申报利润表本年累计，本月合计怎么填写
2022-12-18 12:32:18
maize老师：回复杨妞儿你看截图，你看截图， 2季度企业所得税申报表填写是1-6月的累计数，
2022-12-18 12:48:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师问下，企业所得税季报表中的利润表：本期金额指？上期金额指？
比如1-9月份，本期就是今年1-9月份，上期，就是去年1-9月份
67楼
2022-12-19 09:21:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 从容的学姐 发表的提问：
你好，企业所得税是指每一季度的金额还是所有季度累计金额
您好，目前企业所得税是季度申报，年终汇算清缴。
68楼
2022-12-19 09:41:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 英勇的楼房 发表的提问：
计算企业所得税是按利润算的，为什么固定资产无形资产会出现在企业所得税章节，计税依据是购入价值加上相关税费，这个税费指的不是增值税进项税吗，跟企业所得税有什么关系呢？
同学你好 因为处理资产的损益都要交所得税
69楼
2022-12-19 10:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ℡　J.Y 发表的提问：
对于房地产开发企业来说，企业所得税的应税收入是会计账簿上的主营业务收入吗？
你好，不是的，所有收入都是应税收入
70楼
2022-12-20 09:24:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小劉 发表的提问：
老师 想问问 小规模企业 那个现金流表上的 现金期初数是指的的啥 谢谢
你好就是上个季度或者上年度期末的现金流数据
71楼
2022-12-20 09:38:53
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小劉：回复小洪老师 我是小规模我填写上个季度的现金期末就可以是吧
2022-12-20 10:16:30
小劉：回复小洪老师 这个是上个季度的现金期末数 我本月填写期初现金金额是11106.05是吗
2022-12-20 10:31:27
小洪老师：回复小劉你好是的上个月的期末就是你这个季度期初的值
2022-12-20 10:49:57
小劉：回复小洪老师 好的老师 再问个问题就是 小规模企业企业所得税表 它的本年累计数字是本月申报的前3个月的加上之前几个月的累计数吗
2022-12-20 11:02:40
小洪老师：回复小劉就是三个季度的累加值就是本年累计
2022-12-20 11:24:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粗犷的豆芽 发表的提问：
现金日记账里面，所说的借贷指的是什么？有什么区别？
您好，简单理解，借就是收，贷就是支。
72楼
2022-12-20 10:02:59
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粗犷的豆芽：回复王雁鸣老师 借就是收，进钱的意思是么？！贷是支，支出钱的意思么？还是不太懂。
2022-12-20 10:23:03
王雁鸣老师：回复粗犷的豆芽您好，是的。
2022-12-20 10:44:23
粗犷的豆芽：回复王雁鸣老师 图中的现金日记账中，为什么支出的费用都是借而不是贷呢？支出的钱不是贷么。图中的那些费用不都是支出消费的么？
2022-12-20 11:13:15
王雁鸣老师：回复粗犷的豆芽您好，支出的费用的金额是贷啊，不是借啊。
2022-12-20 11:31:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
利润表按企业会计准则的一般企业，本期金额指什么，指1月到这个月累计，还是这个月的
你好，看利润所属期间是什么时候了
73楼
2022-12-21 09:05:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  rorista 发表的提问：
执行企业会计准则，财务报表季度申报的本期金额和上期金额分别是指什么
若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。
74楼
2022-12-21 09:20:38
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 rorista：回复张艳老师 如果按月申报的财务报表本期金额和上期金额分别是什么
2022-12-21 09:48:14
张艳老师：回复 rorista现在的财务报表都是按季度申报的。您那里是按月份申报的吗？
2022-12-21 10:00:32
 rorista：回复张艳老师 之前几个月按月申报，这次突然锁定按季申报，不能选按月申报了
2022-12-21 10:16:23
张艳老师：回复 rorista不清楚您那里的情况，我这边早就是按季度申报财务报表了。既然您已经是按季度申报了，那就按季度申报了。
2022-12-21 10:27:49
 rorista：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-21 10:37:56
张艳老师：回复 rorista不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2022-12-21 11:03:26
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，商会企业的现金流量怎么样指定，每个凭证都需要指定吗？指定的科目是哪个
除了现金缴存银行和从银行提取现金以外，其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。如：采购原材料，用银行存款支付，要设置现金流量科目为“购买商品、接受劳务支付的现金”；现金报销费用，设置为“支付的其他与经营活动有关的现金”；银行存款发放工资奖金，设置为“支付给职工以及为职工支付的现金”；用银行存款购买固定资产，设置为“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”等等。
75楼
2022-12-21 09:39:53
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