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会计上所说的现金是指企业的
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？利润表里的本金金额了
你好，本期金额填写4到6的数据
91楼
2022-12-25 08:38:53
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Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢
2022-12-25 09:01:02
Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-12-25 09:27:57
小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据
2022-12-25 09:49:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 花开 发表的提问：
企业会计准则利润表，上期金额和本期金额分别指什么
第4季度本期指的是1-12月，上期指的是2017.1-12月合计
92楼
2022-12-25 08:59:52
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花开：回复maize老师 如果是十月的报表?
2022-12-25 09:29:49
maize老师：回复花开现在不都是季报吗？10月本期指的是1-10月上期指的是2017.1-10
2022-12-25 09:57:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可爱的宝马 发表的提问：
小微企业中说的资产总额不超过3000万（工业企业），其中“资产总额”是指资产负债表中的资产合计？也等于负债➕所有者权益的金额？
您好！是的。就是这个数据
93楼
2022-12-25 09:29:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 我现在在学习中级会计第八章资产减值，请问书上说的，资产为企业来带现金流是什么意思？
资产为企业来带现金流就是资产可以给企业带来收入
94楼
2022-12-25 09:53:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
95楼
2022-12-26 09:04:36
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天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2022-12-26 09:23:55
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2022-12-26 09:36:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
我公司给不是公司员工代上的保险，企业员工没有上保险，以前申报个税就是申报代上保险的那几个人的，但有的会计说这样需要企业所得税纳税调增，我就换成企业员工的了，现在有的会计说这样容易被稽查到，我是不是还得把上保险的人加进去，哪样做更安全一点
这个不是你们员工这个交保险需要按你们员工做，挂靠社保是违法的
96楼
2022-12-26 09:17:09
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快乐人生：回复maize老师 我怎样做会好点呢
2022-12-26 09:53:19
maize老师：回复快乐人生按你们员工做，还需要申报个税也需要发工资这样才可以，
2022-12-26 10:08:52
快乐人生：回复maize老师 老师，没有别的办法吗，代上保险还得发工资，很麻烦的。
2022-12-26 10:30:47
maize老师：回复快乐人生没有，要不就别挂靠，这个挂靠是违法的，查到是罚款的
2022-12-26 10:57:28
快乐人生：回复maize老师 那我先给他们申报个税吧，这样不容易查到，是吧
2022-12-26 11:08:43
快乐人生：回复maize老师 罚款怎么处罚，严重吗
2022-12-26 11:38:35
maize老师：回复快乐人生这个你们需要给对方说清楚，万一对方去申诉你们就完完了，需要提供很多资料，具体罚多少没有看到，只看新闻说挂靠社保查到罚款
2022-12-26 11:54:10
快乐人生：回复maize老师 听说现在的社保和税务系统关联着，我不报个税更危险吧，很容易被查到，是吗
2022-12-26 12:21:08
maize老师：回复快乐人生是的，最好是不要挂靠，这个风险大，
2022-12-26 12:50:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 怕孤单的未来 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业季度财务报表本期金额和上期金额各指？比如今年7月份编制的4-6月份季度报表，本期金额就指4-6月份一起，上期金额指的是2017年4-6月份的数据是吧！我理解的对吗
本期是1-6月份，上期是去年1-6月份的
97楼
2022-12-26 09:26:57
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业之前一直执行的是企业会计准则，现在地税申报系统要求上传小企业会计准则报表。那是要调整会计核算方法吗？不是说之前执行企业会计准则的不可以改为小企业会计准则吗？专管员又说要根据税务局变而变
企业会计准则和小企业会计准则仅仅是报表格式不同而已，做账方式和依据是基本一致的。专管员所说的是申报时候的报表格式要更改，那么请咨询专管员是否需要调整。
98楼
2022-12-26 09:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 虚竹 发表的提问：
小规模公司账上进来200万元，没有成本抵扣，现在老板让我做一个方案，如何把这笔钱，低成本的合法合理的转化成现金，请老师指导下思路，谢谢了。在线等哦。之前有个老师说把钱借出去，而且当时问她，她说不会产生企业所得税，实操当中是这样嘛？真的不会产生企业所得税吗？
这个都会产生企业所得税，可以代开一部分成本发票做成本，少交企业所得税处理。
99楼
2022-12-27 09:06:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 吴金四 发表的提问：
考试，公司注销，税务局的人说先把15年的年报报了 是指什么企业年报，是指企业所得税年报吗
是的
100楼
2022-12-27 09:33:57
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
我想问下你，报企业所得税的时候，有个利润表，执行企业会计准则的一般企业，我要报456的税，那里的本期金额是指什么？
你好，你的本期金额指的是应纳税所得额
101楼
2022-12-27 09:50:59
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Cassiel：回复佟老师
2022-12-27 10:04:39
Cassiel：回复佟老师 利润表里的本期金额了
2022-12-27 10:21:41
佟老师：回复Cassiel利润表就是你们利润总额
2022-12-27 10:31:54
Cassiel：回复佟老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊
2022-12-27 10:46:40
佟老师：回复Cassiel填写1-6月的累计金额
2022-12-27 11:09:03
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ smile 发表的提问：
企业所得税中的 上年所得税额 是指什么？
你好，上年度应该是17年的，现在申报18年的
102楼
2022-12-28 09:14:00
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smile：回复王晶老师 老师，请问是按照这上面全年累计的应纳税额填吗
2022-12-28 09:41:53
smile：回复王晶老师 还是填写我们实际缴纳的企业所得税（上个年度的）
2022-12-28 09:59:14
王晶老师：回复smile是的，，所得税填写的都是累计数
2022-12-28 10:22:06
smile：回复王晶老师 老师，我是问我填全年应纳所得税额，还是按照实际缴纳的享受小微企业优惠的企业所得税
2022-12-28 10:47:32
smile：回复王晶老师 还有，第四季度的税款还没缴纳了，要加上去吗
2022-12-28 11:06:59
王晶老师：回复smile全年应纳税额是按照实际的写，不享受之前的数，减免表在后面，第四季度的税款加上
2022-12-28 11:20:53
smile：回复王晶老师 老师，我还是不太明白，这是全年的应纳所得税，是填14行的还是17行的，是企业所得税核定征收表里面要填的
2022-12-28 11:34:59
王晶老师：回复smile全年应纳税所得额，是14行，缴纳的税款是17行，一般自动生成
2022-12-28 11:55:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，你好，这是咋天做企业所得税汇算时问的一个老师，图上说的是企业12月份账务上大概情况。现在所得税汇算清缴已做完了。就是账上应付职工薪酬—奖金这一块和实际对不上，这个会计科目怎么样去平呢？
你好，同学。 你现在对不上的原因是什么
103楼
2022-12-28 09:26:14
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小香香：回复陈诗晗老师 应付职工薪酬—年终奖 是因为我19年12月份计提的比较多，但是2020年1月实际发放没有那么多，所有账上应付职工薪酬— 奖金 期末余额就会有差额。就是这个差额怎么平呢？
2022-12-28 09:55:17
小香香：回复陈诗晗老师 因为我们是销售公司，可以12月份计提的年终奖，我们再2020年发放季度奖时一点点发给员工吗？这样这个就会慢慢平了。至于超过个税了那我们如实申报个税就好了吧？
2022-12-28 10:11:42
陈诗晗老师：回复小香香借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润 你这是要调整，是属于之前年终奖计提多了导致的
2022-12-28 10:33:15
小香香：回复陈诗晗老师 老师，那就是19年计提就要发放19年的，不能在20年再进行发放，如果20年需要发放，那就20免在进行计提吗？
2022-12-28 11:01:40
小香香：回复陈诗晗老师 可是我所得税汇算清缴咋天刚刚做完。问了咱们学堂的老师，他说这个可以是内部规定，可以在20年继续发放的？
2022-12-28 11:16:03
陈诗晗老师：回复小香香你年终奖，正常情况 都是当年计提，次年发放。 这个也不影响，你如果不是由于错误的计提多了，就不会有问题，不需要调整。
2022-12-28 11:34:16
小香香：回复陈诗晗老师 老师，20年的账，一点也不能入19年的发票了吗？我有几张19年10月份的发票，现在可以入到20年低一些费用吗？
2022-12-28 11:50:02
陈诗晗老师：回复小香香不可以，没有这操作。
2022-12-28 12:17:18
小香香：回复陈诗晗老师 当年的票据只能入当年？
2022-12-28 12:30:56
陈诗晗老师：回复小香香是的，你19年的如果没有发票，实际发生的成本费用可以暂估，后面发票估附件， 但没有之前的发票做之后年度 的账的
2022-12-28 12:56:09
小香香：回复陈诗晗老师 哦，好的，知道了，老师
2022-12-28 13:07:18
陈诗晗老师：回复小香香不客气，祝你工作愉快。
2022-12-28 13:25:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
企业取得交易性金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利是否应单独确认为应收项目？”书上写的是不应该，但是在会计学堂app上做题又说应该。
企业取得交易性金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利是否应单独确认为应收项目？”-------按照2019年教材观点，是要单独确认为应收项目的。
104楼
2022-12-28 09:42:32
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小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 大气的万宝路 发表的提问：
请问老师，企业会计准则下，季度企业所得税的利润报表和现金流量表中的本期金额和上期金额分别是什么时候的
你好，本期金额是本年累计金额，上期金额是上年同期累计金额。
105楼
2022-12-28 09:48:00
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