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成本费用收入怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ fengyingyv 发表的提问：
2019年利息做财务费用了，没有做其他业务收入，2020年财务费用确认收入了，会计分录怎么做
你好，这个是你们借款收到的利息吗？
271楼
2023-03-07 07:36:14
全部回复
fengyingyv：回复郭老师 对
2023-03-07 08:01:47
郭老师：回复fengyingyv借以前年度损益调整贷应收账款，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费，然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配。
2023-03-07 08:29:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
18年暂估了成本费用，现在票回来了，应该怎么结转呢，会计分录怎么做？
您好 请问暂估时候分录怎么写的
272楼
2023-03-07 07:41:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在手工账中，利息收入怎么做会计分录？月底结转财务费用又怎么做？
存款利息是吗 借银存贷财务费用，借财务费用贷本年利润
273楼
2023-03-08 07:04:31
全部回复
Half apple：回复答疑郭老师 是的，是存款的利息收入，全部以正数填写吗，为什么到月底结转时不平
2023-03-08 07:29:45
答疑郭老师：回复Half apple是的，全部正数，你有科目余额表吗？看下损益类y还有余额吗
2023-03-08 07:58:59
Half apple：回复答疑郭老师 有的，可以到月底结转本年利润时不对呢，本年利润的借方8604.29，贷方0.53，净利润应该是8603.76，为什么利润表中是净利润是8604.82？
2023-03-08 08:28:28
答疑郭老师：回复Half apple损益类科目应该没有余额，都要结转到本年利润，
2023-03-08 08:42:49
Half apple：回复答疑郭老师 是结转到本年利润的，我是说在利润报表中的利润总额为什么不一致？
2023-03-08 08:55:14
答疑郭老师：回复Half apple差额你看下是不是这个财务费用的
2023-03-08 09:09:17
Half apple：回复答疑郭老师 是的，那请问这个怎么处理呢？
2023-03-08 09:31:52
答疑郭老师：回复Half apple你利润表没有加上利息收入是不
2023-03-08 09:46:17
Half apple：回复答疑郭老师 已经加了，可搞不懂为什么结转本年利润的利润分配未分配利润是8603.76，而在利润表中的利润总额是8604.82，差异刚好是利息收入的0.53
2023-03-08 10:03:14
答疑郭老师：回复Half apple截图你的科目余额表和利润表
2023-03-08 10:21:50
Half apple：回复答疑郭老师 麻烦看下这两个图片
2023-03-08 10:33:41
答疑郭老师：回复Half apple第一个表你填写的就不对，财务费用应该是负数填写
2023-03-08 10:46:02
Half apple：回复答疑郭老师 那之前不是说利息收入是借银行存款0.53，贷财务费用0.53，那么结转损益科目，借财务费用0.53，贷本年利润0.53吗？第一个表是有公式引用前面的数据的，我是要在前面加负数吗？
2023-03-08 10:56:20
答疑郭老师：回复Half apple是的，收入就要减去 发生在借方的才是正数填写
2023-03-08 11:24:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
会计分录处理方面，是收到所有金额算收入，然后商标局开来的非收入票据算成本吗？
收到的资金，你要是销售货物和提供劳务的，才能确认收入，非收入票据能作为成本费用入账
274楼
2023-03-08 07:13:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
收入与成本的会计分录
收入的会计分录 借：银行存款（或应收账款、库存现金） 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：库存商品
275楼
2023-03-08 07:38:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
276楼
2023-03-09 06:21:19
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韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2023-03-09 06:36:48
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2023-03-09 06:52:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 优雅的航空 发表的提问：
学样代收的费用怎么做会计分录
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
277楼
2023-03-09 06:33:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 三顺 发表的提问：
物业收费中的垃圾清运费，收到钱时做借：银行存款贷：预收账款等实际发生费用时再确认收入，确认收入时怎么做分录以及成本分录怎么写
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；劳务成本
278楼
2023-03-09 06:53:30
全部回复
三顺：回复邹老师 劳务成本怎么理解？还可用别的科目代替吗
2023-03-09 07:07:09
邹老师：回复三顺你好，就是开始取得垃圾清理收入所对应发生 的人工成本
2023-03-09 07:28:35
三顺：回复邹老师 我们是找外面的人来清理的。劳务成本在结转对应的是什么科目？老师
2023-03-09 07:45:32
邹老师：回复三顺你好，对应主营业务成本
2023-03-09 08:08:39
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
营业外去的收入10元用于支付电费会计分录怎么做
借：管理费用 -电费 贷现金
279楼
2023-03-09 07:13:18
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复黄老师 那去的营业外收入时呢会计分录怎么做
2023-03-09 07:38:09
黄老师：回复爱哭泣的向日葵意思是营业外收入怎么入账吗
2023-03-09 08:02:52
爱哭泣的向日葵：回复黄老师 嗯
2023-03-09 08:23:28
黄老师：回复爱哭泣的向日葵借：现金 贷：营业外收入
2023-03-09 08:49:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
2018年发生购销，2019年退货了，请问除了开具红字专用发票，账务上怎么做？我们会计做了一笔冲减收入的一笔分录 成本上做的分录是借：主营业务成本负数 借：应收账款正数 为什么会成本上会做应收账款呢？不懂
你好 应该是借 库存商品 是货没退回来了吗？
280楼
2023-03-09 07:35:59
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杨三岁：回复答疑苏老师 应该是还没退回来，做账时分开做的，开具红字发票时做一笔账，然后等仓库拿来退货单再做一笔
2023-03-09 08:04:23
答疑苏老师：回复杨三岁你好 那就是没退回来 退回来的话 再借 库存商品 贷应收账款
2023-03-09 08:24:04
杨三岁：回复答疑苏老师 为什么要过渡一下应收账款这个科目呢，退货不是应该借：库存商品 贷：主营业务成本吗？
2023-03-09 08:40:19
答疑苏老师：回复杨三岁你好 是的 但是不是货还没有退回来吗？
2023-03-09 09:08:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Laura 发表的提问：
差旅费计入成本怎么写分录，是不是所有报销费用都可以计入成本
看哪个部门员工发生的，就计入对应的费用或成本
281楼
2023-03-10 09:31:12
全部回复
Laura：回复辜老师 之前我是这么写：借：管理费用～差旅费 贷：其他应付。计入成本就是：借：主营业务成本 贷：其他应付。这么记么
2023-03-10 09:52:17
辜老师：回复Laura是的，是这样账务处理的
2023-03-10 10:20:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇？之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 主营业务收入小于我的主营业务成本
那建议，今年借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润 前一个代表着主营业务成本，后一个是红冲的管理费用。
282楼
2023-03-10 09:42:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 福娃 发表的提问：
收11600元，本应确认为收入，而会计却故意计入管理费用，在次年应做什么分录调整？
红冲之前的 然后做借银存贷主营业务收入应交税费
283楼
2023-03-10 09:48:00
全部回复
福娃：回复郭老师 什么意思，我不明白
2023-03-10 10:10:14
郭老师：回复福娃红冲之前你错误的，然后做正确的。
2023-03-10 10:38:35
福娃：回复郭老师 把分录告诉我
2023-03-10 10:58:24
郭老师：回复福娃你之前分录是怎么做的？
2023-03-10 11:16:49
郭老师：回复福娃你之前怎么做的我不知道，没法给你写分录。
2023-03-10 11:27:31
福娃：回复郭老师 老师，你是不专业还是故意的？题目不是告诉你了吗
2023-03-10 11:47:39
福娃：回复郭老师 借，银存11600 贷，管理费用11600
2023-03-10 12:04:36
郭老师：回复福娃你好，你的完整分录管理费用借方是银行存款吗？ 是的话，借管理费用贷银行存款，借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-03-10 12:26:38
福娃：回复郭老师 老师，这是次年调整呢，怎么还用管理费用和主营业务收入科目？再一个还会涉及到企业所得税和利润分配和盈余公积的调整吧？
2023-03-10 12:56:27
郭老师：回复福娃你好，之前的年报不修改的，直接到今年不修改以前年度的 在今年的做就可以了
2023-03-10 13:19:40
福娃：回复郭老师 涉及到损益类科目要用’以前年度损益调整’科目吧？这个你不知道？你把完整的分录写给我
2023-03-10 13:39:56
郭老师：回复福娃你好，你要去修改之前的年报吗？你现在是少交了所得税要去补交所得税，交滞纳金吗？
2023-03-10 13:54:47
郭老师：回复福娃你现在是没有听懂我的意思，我明白你的意思。
2023-03-10 14:17:12
郭老师：回复福娃在你不修改你的年报，不去交滞纳金的前提下，按上面的分录做就可以。
2023-03-10 14:34:51
福娃：回复郭老师 次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？你把完整的分录写给我
2023-03-10 14:48:58
郭老师：回复福娃次年调整损益类科目是不能用管理费用和主营业务收入科目的，你不知道？ 哪个文件规定的？你给我发过来看一下。
2023-03-10 15:05:16
福娃：回复郭老师 你看一下
2023-03-10 15:30:55
郭老师：回复福娃你的财务报表是不是已经申报了 18年的 如果你用以前年度损益调整，你的所得税是不是少交了多抵扣了。 你还得返回去修改一八年的年报。
2023-03-10 16:00:35
郭老师：回复福娃如果你用主营业务和管理费用来调整，是不是就在二零年汇算清缴调整呢？
2023-03-10 16:13:59
福娃：回复郭老师 你这说的是什么？你是故意误导我的吧？
2023-03-10 16:39:03
郭老师：回复福娃借以前年度损益调整贷银行存款，借银行存款贷1000年度损益调整应交税费，我没有故意引导你，你可以问其他的老师，谢谢。
2023-03-10 16:51:11
福娃：回复郭老师 还有企业所得税要不要计提？利润分配和盈余公积还没结转呢？
2023-03-10 17:14:49
郭老师：回复福娃所得税你没有交，没法计提 你得去税务局问下你税务局能修改你的年报吧，去修改年报就行。
2023-03-10 17:40:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 娇 发表的提问：
暂估入账后，结转成本要预估怎么做会计分录
借主营业务成本贷库存商品
284楼
2023-03-12 08:38:29
全部回复
娇：回复郭老师 还没有收到发票，然后8月的还没有结账，也没有出报表，现在就是改8月份的记账凭证
2023-03-12 08:53:59
郭老师：回复娇你确认了收入就可以这么做的
2023-03-12 09:23:11
娇：回复郭老师 现在我暂估入库玻璃，现在玻璃不够出，我现在要怎么在核算管理里的销售出库单里预估玻璃
2023-03-12 09:50:35
郭老师：回复娇暂估入库了是吗 你们软件是根据出入库下推生成发票吗
2023-03-12 10:19:51
娇：回复郭老师 来了发票先采购入库，然后开出发票的时候填写销售出库单，我8月份开出玻璃，不够出，然后做了暂估玻璃会计凭证，现在我怎么在销售出库单里填写，能够正常的结转成本
2023-03-12 10:43:45
郭老师：回复娇正常出库 你出库单是实际的 和有发票的一样
2023-03-12 11:01:44
娇：回复郭老师 本来想发图片的，结果发不出去
2023-03-12 11:27:16
郭老师：回复娇不需要加工是吧 销售出库单
2023-03-12 11:54:23
娇：回复郭老师 是的，现在我要怎么填写销售出库单上的信息
2023-03-12 12:23:49
郭老师：回复娇销售出库，和你正常的一样填写 我不太明白你那里有疑问
2023-03-12 12:36:18
娇：回复郭老师 假如我现在暂估入账玻璃是224万，怎么来填写核算管理里的销售出库单
2023-03-12 12:56:31
郭老师：回复娇暂估和不暂估一样填写的，
2023-03-12 13:06:59
娇：回复郭老师 我的意思是我们主管要求我做预估入库，然后能做预估的结转成本
2023-03-12 13:24:50
娇：回复郭老师 是不是要把244万的玻璃填写在采购入库单里，但实际上我并没有收到那么多的发票
2023-03-12 13:39:07
娇：回复郭老师 然后就在销售出库单里正常出库，结算成本，然后会计凭证上就做个暂估入库的凭证，然后再预估结转成本
2023-03-12 14:08:50
郭老师：回复娇暂估本来就是个大体的 后面的金额不要管，和你正常入库一样就可以
2023-03-12 14:26:10
娇：回复郭老师 那我就把244万的发票做入库，然后再把244万的发票做出库，是吗
2023-03-12 14:44:48
郭老师：回复娇是的 不要觉得暂估不一样 是一样处理
2023-03-12 14:56:55
娇：回复郭老师 224万的发票我是开出去的，那么我的供货单位写什么，假如我这张发票写甲公司，甲公司是销售方，乙公司是购买方，那我把这发票如果登记到材料采购入库，供货单位写甲还是乙
2023-03-12 15:18:19
郭老师：回复娇甲公司 你买的税的入库单销售方就是谁
2023-03-12 15:29:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Hera 发表的提问：
请教：软著转让的合同收入成本怎么做分录，成本费用是以前年度直接到管理费用。谢谢
你好，这个就没有成本了，这个和工业商业的收入不一样的
285楼
2023-03-12 08:55:35
全部回复
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