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成本费用收入怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
31楼
2022-12-07 11:04:17
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2022-12-07 11:36:56
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2022-12-07 11:58:34
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2022-12-07 12:10:58
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2022-12-07 12:40:58
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2022-12-07 13:04:02
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2022-12-07 13:18:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芝子 发表的提问：
开发票税费分录怎么做，计入成本费用吗
您好！不是的。正常计提支付 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
32楼
2022-12-07 11:17:31
全部回复
芝子：回复宋生老师 开发票税费，月末结转到营业税金及附加是吗
2022-12-07 11:48:01
宋生老师：回复芝子您好！是的。
2022-12-07 12:10:52
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 翠 发表的提问：
会计结转损益类收入成本费用可以写在一张凭证吗，收入100万 成本80 费用15 怎么写分录，谢谢老师
借：收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：费用
33楼
2022-12-07 11:42:05
全部回复
翠：回复家权老师 老师可以写到一张凭证吗            借：收入100万     贷：本年利润100万 借：本年利润95万   贷：费用15万          成本80万 合计：借：195万               贷：195万   吗
2022-12-07 12:00:14
家权老师：回复翠可以，没得问题，电算化，不像手工凭证。
2022-12-07 12:24:28
翠：回复家权老师 合计：是不是借：5万                        贷：5万
2022-12-07 12:47:53
家权老师：回复翠合计：就是第一个借：195万               贷：195万   
2022-12-07 13:03:40
翠：回复家权老师 谢谢老师
2022-12-07 13:20:45
家权老师：回复翠不客气，祝你工作顺利。不妨给个5星好评哦
2022-12-07 13:38:22
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
34楼
2022-12-07 11:50:36
全部回复
浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2022-12-07 12:25:41
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2022-12-07 12:38:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 易桥 马丽 发表的提问：
无收入无费用票怎么做会计分录
你好！那你发生了什么业务呢
35楼
2022-12-07 12:09:59
全部回复
易桥 马丽：回复宋生老师 只有工资
2022-12-07 12:35:26
宋生老师：回复易桥 马丽你好!那就做工资的分录就好了。
2022-12-07 13:00:24
易桥 马丽：回复宋生老师 怎么做老师
2022-12-07 13:14:45
宋生老师：回复易桥 马丽你好！你是计提工资还是发放工资呢
2022-12-07 13:41:01
易桥 马丽：回复宋生老师 计提是：借：应付职工薪酬－工资 贷：其他应付款 对吗老师
2022-12-07 14:04:59
易桥 马丽：回复宋生老师 发放是：借：库存现金或银行存款 贷：应付职工薪酬
2022-12-07 14:24:21
宋生老师：回复易桥 马丽你好！不是，你做反了。计提是借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 然后方法是借应付职工薪酬 贷现金等。
2022-12-07 14:41:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我是申通快递公司会计，怎样做核算成本的分录，比如进项是收派服务应该计入什么科目？？、我做快递行业会计8年了，对自己做的感觉有点困惑，费用、成本会计分录该怎么做？付给总公司管理费。开回来的发票内容是服务费，该如何入账？服务费算成本吗？应该计入主营业务成本还是计入销售费用好？
同学你好 计入主营业务成本 开出去是销项 做主营业务收入
36楼
2022-12-08 14:47:19
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 就是成本那块怎么去确定比较好？比如给各个网点的快递员工资，录入哪个科目比较合适？
2022-12-08 15:19:29
朴老师：回复陪你考证的初级班主任和主营业务收入对应的支出就是成本
2022-12-08 15:33:21
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这样的话直接进入成本科目对吗？
2022-12-08 15:58:03
朴老师：回复陪你考证的初级班主任对的 直接计入主营业务成本就可以
2022-12-08 16:08:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ do it! 发表的提问：
上个月成本计入管理费用了，这个月要再计入成本，会计分录怎么写
借：主营业成本 贷：管理费用
37楼
2022-12-08 15:00:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 蓝 发表的提问：
服务业招待费用冲成本的会计分录怎么做
具体的业务，这个怎么是冲成本
38楼
2022-12-08 15:18:25
全部回复
蓝：回复郭老师 招待费
2022-12-08 15:45:45
郭老师：回复蓝招待费借费用贷银存
2022-12-08 16:15:14
蓝：回复郭老师 招待费计入成本
2022-12-08 16:28:11
蓝：回复郭老师 招待费计入成本
2022-12-08 16:51:58
郭老师：回复蓝借成本贷银存
2022-12-08 17:13:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
39楼
2022-12-08 15:32:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，个体工商户的收入和成本和缴纳税费的会计分录怎么做
你好 收入，借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 缴纳的税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
40楼
2022-12-08 15:44:59
全部回复
安：回复邹老师 个体工商户缴纳个税的会计分录怎么写
2022-12-08 16:06:02
邹老师：回复安你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-08 16:23:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
41楼
2022-12-09 10:45:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！工程类收入和成本分别会计分录怎么做啊？
您好 您可以参照下面图片
42楼
2022-12-09 11:04:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
当期有收入，月底结转成本的会计分录怎么做？
你好，借主营业务成本，贷库存商品，
43楼
2022-12-09 11:23:45
全部回复
彩泥：回复庄老师 建筑公司，有工程部工资，还有一个工程施工
2022-12-09 11:52:23
庄老师：回复彩泥你好，平时，借工程施工－－合同成本，贷银行存款，应付职工薪酬－－工资，
2022-12-09 12:10:43
庄老师：回复彩泥按完工百分比确认收入和成本， 借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入，
2022-12-09 12:30:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ a四叶草 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
44楼
2022-12-09 11:37:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yz 发表的提问：
老师，4月份没有收入，有成本发生，怎么做会计分录，有收入有成本，借：生产成本，贷：库存商品，那没有收入怎么做？
借主营业务成本 贷库存商品，没有收入不做这个完工做借库存商品 贷生产成本挂着就可以
45楼
2022-12-09 11:50:59
全部回复
yz：回复maize老师 老师可以理解为:没有收入，做借:主营业务收入成本，贷:库存商品，等到有收入了就做借:生产成本，贷:库存商品
2022-12-09 12:04:09
yz：回复maize老师 老师可以理解为:没有收入，做借:主营业务成本，贷:库存商品，等到有收入了就做借:生产成本，贷:库存商品
2022-12-09 12:33:49
maize老师：回复yz不是，不管有没有收入，你加工完工就做借库存商品 贷生产成本，有收入结转成本做借:主营业务成本，贷:库存商品 没有不做这个
2022-12-09 12:47:30
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