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成本费用收入怎么做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫藤罗的爱 发表的提问：
工资记入成本怎么做会计分录
你好！借主营业务成本-人工费等 贷应付职工薪酬
61楼
2022-12-14 10:58:51
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紫藤罗的爱：回复宋生老师 借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 这样做可以吗？
2022-12-14 11:26:58
宋生老师：回复紫藤罗的爱你好！可以的。服务行业一般就是这样
2022-12-14 11:53:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Mena. 发表的提问：
本季度暂估的成本费用和其他费用怎样做会计分录的，等下季度取得发票之后又是怎样做会计分录的
借；管理费用等科目 贷；应付账款——暂估 借；应付账款 ——暂估 贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
62楼
2022-12-14 11:14:58
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Mena.：回复邹老师 这里的暂估是我暂估金额吗，还是在应付账款下面有个暂估的科目。成本费用也都计入管理费用吗
2022-12-14 11:35:09
邹老师：回复Mena.你好，就是你暂估的费用的金额 成本计入主营业务成本等科目，费用计入管理费用等科目核算
2022-12-14 11:51:56
Mena.：回复邹老师 我怎样区分是主营业务成本和管理费用呢，我们是属于工程设计的业务
2022-12-14 12:13:32
邹老师：回复Mena.你好，暂估成本就计入主营业务成本，暂估费用你可以计入管理费用
2022-12-14 12:43:27
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 超帅的小虾米 发表的提问：
收到银行回单收入4800该怎么做会计分录 后期可能会开票 想入成本
借 银行存款4800 贷 应收账款或者主营业务收入 4800 可以根据合同开票
63楼
2022-12-15 11:27:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Leo、子叶 发表的提问：
老师你好，做会计分录制造费用怎么转到成本里
借生产成本-产品 在产品，贷制造费用
64楼
2022-12-15 11:36:19
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 勤劳的茉莉 发表的提问：
在采用计划成本法分配辅助生产费用时，将辅助生产成本差异计入管理费用，出现一正一负，怎样做会计分录
为啥会产生一正一负呢？
65楼
2022-12-15 12:02:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娇 发表的提问：
运费分摊进成本的会计分录怎么做
你好。运费分摊进成本 借；库存商品——某某商品1，某某商品2 贷；银行存款等科目
66楼
2022-12-15 12:11:59
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娇：回复邹老师 我看以前的会计是这样做会计分录的，直接借营业成本，应交税费/应交增值税/进项税，贷应付账款.我估计他根本不知道这个运输费是进哪个商品的成本的，这样的会计分录对不对
2022-12-15 12:40:31
邹老师：回复娇你好，不可以直接计入营业成本的，应当计入库存商品，然后随着销售结转到主营业务成本才是的
2022-12-15 12:51:08
娇：回复邹老师 如果根本不知道是哪个库存商品呢？账务该怎么来做
2022-12-15 13:12:38
邹老师：回复娇你好，是什么原因导致不知道运费是哪个产品发生的呢？
2022-12-15 13:41:31
娇：回复邹老师 这是2017年的账，以前会计做的，我也搞不清楚为什么这样做，只是想知道什么情况下分摊运费的时候能够直接借营业成本
2022-12-15 13:58:14
邹老师：回复娇你好，没有什么情况分摊运费的时候能够直接借营业成本的 应当计入库存商品，然后随着销售结转到主营业务成本才是的
2022-12-15 14:20:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业，前提收入记预收账款，成本记开发成本了，转收入，成本会计分录具体怎么做呢……
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；开发产品
67楼
2022-12-18 11:30:32
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1990韩：回复邹老师 那假如开了一张460111.8的发票，税款是21910.09元，转收入，借预收账款460111.8.贷主营业务收入438201.71应交税费增值税，219010.09吗，税款前期预交了。
2022-12-18 11:45:05
邹老师：回复1990韩你好，是的，是这样做分录 税款前期预交了当时做预交税款分录就是了
2022-12-18 11:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Cactus 发表的提问：
上季度计入销售费用，施工费的，现要计入成本，怎么做分录，
借；主营业务成本 等科目 贷；销售费用 做这个调整分录
68楼
2022-12-18 11:44:24
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Cactus：回复邹老师 现在冲减以后销售费用本季度就成负数了，报季度报表的时候填不了
2022-12-18 12:08:15
邹老师：回复Cactus你好，你调整了是可能出现销售费用负数的，你需要按当月发生正数减去调整的负数之后的余额填写销售费用金额
2022-12-18 12:37:22
Cactus：回复邹老师 就是当月的减去以后是负数，而且季度的也是，冲减到成本里以后，利润表里的销售费用就是负数，现在要申报季度报表，科目是负数，填不了
2022-12-18 12:56:38
邹老师：回复Cactus你好，那你实际情况是负数，而税局系统又不允许负数，这个就需要咨询税局看该如何填写的
2022-12-18 13:24:55
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问：
制造费用 那些费用为制造费用，制造费用计入生产成本么，或者产成品成本？怎么做分录？
制造费用包括产品生产成本中除直接材料和直接工资以外的其余一切生产成本，主要包括企业各个生产单位(车间、分厂)为组织和管理生产所发生的一切费用，以及各个生产单位所发生的固定资产使用费和维修费。具体有以下项目：各个生产单位管理人员的工资、职工福利费，房屋建筑费、劳动保护费、季节性生产和修理期间的停工损失等等。
69楼
2022-12-18 11:56:59
全部回复
开放的黄蜂：回复靖曦老师 是要按比例结转到成本内么？借：生产成本-产成品 贷：制造费用 是在产品制造好后结转么？
2022-12-18 12:20:18
靖曦老师：回复开放的黄蜂您好，是的，就是这样结转
2022-12-18 12:44:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
一般纳税人，旅行社，开差额征税发票，怎么做会计分录，收入跟成本的会计分录
你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
70楼
2022-12-19 09:27:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，怎么核算成本
外帐，单据发了
71楼
2022-12-19 09:32:39
全部回复
袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-19 10:02:33
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Aling 发表的提问：
工业企业来料加工的收入怎么做会计分录？怎么结转成本？
受托加工物资账务处理如下 一、收到受托加工的材料时处理按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资―某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。 二、发生相关费用 借：生产成本 贷：原材料 贷：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：制造费用 结转 借：受托加工物资 贷：生产成本 三、加工完成按合同规定发给委托方时 1、确认收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：受托加工物资 3、在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量）
72楼
2022-12-19 10:00:10
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 木鱼非鱼 发表的提问：
应当计入存货采购成本的费用，先进行归集，期末再进行分摊，会计分录要怎么做？
你是生产企业还是商贸企业？
73楼
2022-12-19 10:05:59
全部回复
木鱼非鱼：回复文文老师 生产企业
2022-12-19 10:35:29
木鱼非鱼：回复文文老师 生产企业和商贸企业有什么不同吗？麻烦老师都给我讲一下吧
2022-12-19 10:59:51
文文老师：回复木鱼非鱼生产企业，采购成本先按性质计入制造费用，期末再分摊，转生产成本或库存商品
2022-12-19 11:10:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 烂漫的乐曲 发表的提问：
旅游公司支付前欠的租车费（计入成本），支付未收到发票时怎么做会计分录呢？收到发票又怎么做呢？
同学 你好 支付未收到发票时 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：主营业务成本 应交税费——应交税费——应交增值税 贷：预付账款
74楼
2022-12-20 09:18:17
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烂漫的乐曲：回复bamboo老师 那应付账款呢？不是旅游回来就确认收入和成本吗
2022-12-20 09:35:15
bamboo老师：回复烂漫的乐曲先付款的计入预付账款 可以不通过应服务账款核算了 上面已经确认成本了 收入你开发票的时候才确认啊
2022-12-20 09:47:56
烂漫的乐曲：回复bamboo老师 旅游回来确认收入成本: 借:主营业务成本 贷:应付账款 支付租车费未收到发票: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票: 借:应付账款 贷:预付账款 这样做可以吗？
2022-12-20 10:14:46
bamboo老师：回复烂漫的乐曲这样做也可以 应付跟预付对冲
2022-12-20 10:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产成本进费用成本的会计分录怎么写
请问下，我现在生产10台机器，但是只有8台是销售给了客户，2台是直接送给你了客户，这个分录要怎么写？
75楼
2022-12-20 09:41:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 营业外支出 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-20 09:57:43
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