此刻。。。：回复小洪老师 你好，如何判定公司是否执行新金融准则？

小洪老师：回复此刻。。。看企业的科目新增有哪些

此刻。。。：回复小洪老师 你好，麻烦问一下小规模纳税人季度销售额未超过30万，是否免征水利和附加税？

小洪老师：回复此刻。。。你好，水利这个不免。城建，教育和地方附加是免的

六零：回复吴少琴老师 哦哦

吴少琴老师：回复六零满意请打五星好评

别看手机9072856：回复陈静老师 这个看什么课程比较有用

陈静老师：回复别看手机9072856你好,看你是什么行业,每个行业都有期初会计核算的.

艾娜：回复朴老师 那逾期贷款的利息是否确认利息收入，适用哪天准则呀

朴老师：回复艾娜按照你们自己的准则来做账就可以了

艾娜：回复朴老师 我们自己公司没有呀

朴老师：回复艾娜你们公司没有准则？不会吧

天天：回复张艳老师 刚接手的手账坏账准备有余额，现在在速达3000哪个科目录入坏账数据？

张艳老师：回复天天那既然有坏账准备那就是采用的企业会计准则，就在坏账准备科目下录入。

可靠的火：回复文老师 请问相同点是在哪里呢老师

文老师：回复可靠的火商业银行会计和企业会计的不同点 1、 商业银行会计核算方法的具有特殊性 商业银行会计核算方法是反映和控制商业银行会计对象, 完成 商业银行会计目标所采取的各种措施和手段。商业银行会计核算方 法分为基本核算方法和业务核算手续两大部分。基本核算方法是各 项业务核算处理的基础, 是对各项业务核算手续的概括; 业务核算手 续则是基本核算方法在各项业务核算中的具体运用, 是对银行会计 对象反映和控制的实现或完成。总体而言, 商业银行会计基本核算方 法与国民经济其他部门的会计核算方法是类似的, 主要包括: 设置会 计科目(账户)、 复式记账、 填制和审核凭证、 登记账簿、 成本计算、 财产 清查及编制会计报表。然而, 这些基本核算方法的具体运用则存在较 大的差异, 体现了银行会计核算方法的特殊性。 此外, 商业银行会计将业务核算手续纳入银行会计核算方法之 列, 体现了商业银行与国民经济其他部门在会计核算方法上最大的不 同。国民经济其他部门并不是没有或不需要业务核算手续, 而是因为 这些部门的业务处理与会计核算通常是相互分离的。商业银行会计核 算则与商业银行各项业务处理紧密联系在一起, 二者具有同步性。 2、 商业银行会计科目设置的与企业会计不同 商业银行会计科目按其与资产负债表的关系分为表内科目和表 外科目。表内科目是指与资产负债表有关项目相关联, 用以反映和控 制银行资金运动的科目; 表外科目是指与资产负债表有关项目无关 联, 用以记载不涉及资金运动的重要业务事项的科目。例如: “ 抵押贷 款” 、 “ 活期存款” 、 “ 联行往来账” 、 “ 实收资本” 、 “ 本年利润” 等科目均为 表内科目; “ 重要空白凭证” 、 “ 代保管抵押品” 、 “ 银行承兑汇票”等科 目均为表外科目。表外科目是商业银行根据自身的情况和管理的需 要自行设置的, 一般没有全国统一的表外科目。 3、 商业银行会计记账方法与企业会计不同 商业银行会计表内科目所反映的资金增减变化采用借贷记账法 记账, 表外科目所反映的不涉及资金运动的重要业务事项采用单式 收付记账法记账。即以 “ 收入” 和 “ 付出” 作为记账符号, 当表外科目涉 及的重要业务事项发生时, 记 “ 收入” ; 注销或冲减时记 “ 付出” , 余额 表示尚未结清的重要业务事项。各科目仅单方面反映其自身的增减 变动, 不涉及其他科目, 也不存在着科目间的对应关系。可见, 商业银 行会计既采用复式记账法( 借贷记账法即为复式记账法的一种) , 也 采用单式记账法。但是并不是每一笔经济业务发生后, 都同时需要进 行复式记账和单式记账, 只是对于某些业务事项不经过账内核算但 又必须记载反映的, 则需要通过表外科目进行核算。 4、 商业银行会计的会计凭证设置和填制具有特殊性 商业银行会计既有通用的基本凭证, 又有专用的特定凭证; 既 有单式凭证, 也有复式凭证; 既有表内科目凭证, 也有表外科目凭 证。 因而, 商业银行会计凭证的设置和填制亦有其自身的特性, 主要 包括以下几点: 首先, 商业银行会计凭证具有统一性和社会通用性 的特征。 这是因为商业银行会计凭证, 不仅要供银行内部管理使用, 而且要供对外营运业务使用, 是银行以外的有关企业、 单位会计核 算的依据。其次, 商业银行会计广泛采用由客户填写的原始凭证来 取代记账凭证。 5、 商业银行会计账簿与企业会计也不同 商业银行会计账簿按其提供会计核算资料的详细程度不同分为总 账、 日记账、 分户账、 余额表和登记簿。 分户账按其账页格式的不同分为 甲种账、 乙种账、 丙种账和丁种账四种。余额表是分户账据以计算利息 的工具, 也是核对分户账余额与总账余额是否相符的工具。 登记簿是适 应某些业务需要而设置的, 用来登记主要账簿未能或不必记录而又需 要查考的业务事项, 也可以用来统驭卡片账和控制重要凭证、 有价单证 和实物等。 登记的方式可区分不同对象立户登记, 也可不分账户而按业 务发生顺序逐笔记载。 登记的格式视业务需要而定, 除特定的专用格式 外, 一般采用通用的收、 付、 余三栏式, 并在各栏中增设数量栏。登记簿 无论用于何种业务, 均应及时登记、 及时销账。分户账、 余额表、 登记簿 共同构成明细核算, 体现了商业银行会计账簿设置和登记的特性。 6、 商业银行会计核算形式与企业会计也存在不同点 商业银行会计联系面广、 影响力大、 政策性强, 为此商业银行应以 特定的会计核算形式保证核算资料的真实准确及报送的及时有效。这 种特定的会计核算形式, 就是要求商业银行按日提供会计报表, 做到 当日业务当日核算完毕。也就是说, 商业银行会计部门应从填制和审 核凭证开始, 通过科目分类, 采用特定方法, 进行账簿登记与核对, 直 到轧平账务, 最终编制当日会计报表, 以准确及时地反映当日的业务 活动及由此产生的财务收支状况。日计表既是当日的试算平衡表, 又 是银行决策者了解资金动态、 掌握当日经营状况的日报表。 要说相同的话，也就是笼统的都是会计核算的，但是核算的方法等如上不同

陈诗晗老师：回复玩命的云朵借 活期存款10万 贷 定期存款 10万 借 定期存款 10万 利息支出 10万*4%=0.4万 贷 银行存款 10.4万 借 定期存款 10万 利息支出 10万*0.3%*4=0.12万 贷 银行存款 10.12万 借 定期存款 10万 利息支出 0.4万%2B10万*0.3% 贷， 银行存款 金额计算一下

玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师你跟答案为啥写的不一样？确定对吗？你写的跟书上的分录不一样，我想要完整的答案！

陈诗晗老师：回复玩命的云朵你这图片里面给的月利息4%，但你后面这图片却是当成了年利计算。 科目，我给了基本科目，你按你所学的科目处理。

玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师4%也是年利率，麻烦老师认真解答

陈诗晗老师：回复玩命的云朵不好意思，这里6个月定期存款利率4%，我理解偏差了，理解为月利率处理了，你图2的处理就是标准解答了，明细科目都全部规范了

玩命的云朵：回复陈诗晗老师 老师第（2）问我算的不确定，你能准确判断一下对不对吗？

陈诗晗老师：回复玩命的云朵5月利息 10万×4%/360×17 6-10月，整月 计算没问题

wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税

文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？

wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备

文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备

wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了

文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。

wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告

文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。

wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，

文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报

若兰：回复龙枫老师 哦，那就是非上市企业一般都不会适用新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业会计准则了？

龙枫老师：回复若兰你好，以后会实行的呢

若兰：回复龙枫老师 好的，谢谢老师

龙枫老师：回复若兰感谢提问，能给五星吗啊