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金融企业准备金计提会计核算
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，计提坏账准备吗
不需要计提坏账准备
91楼
2022-12-26 09:25:22
全部回复
wenwen：回复老刘 老师，学堂有最新的小企业会计准则吗
2022-12-26 09:53:56
老刘：回复wenwen我把你问问应该是没有
2022-12-26 10:09:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 虚幻的心锁 发表的提问：
非金融企业之间的资金拆借，到期后本金债转股，前期计提的利息收入免除；针对利息的免除计入可供出售金融资产减值准备-其他，可以吗？
你好，可以的，计入可供出售金融资产减值准备-其他
92楼
2022-12-26 09:43:00
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虚幻的心锁：回复朴老师 免息分录 借：资产减值损失 贷：可供出售金融资产减值准备-其他 资金拆借，本金债转股 借：其他权益工具投资 贷：其他应收款-第三方资金拆借 老师，分录是不是可以这样录入呢？谢谢
2022-12-26 09:56:31
朴老师：回复虚幻的心锁可以的，可以这么来做的
2022-12-26 10:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
交易性金融资产业务的核算，就是会计分录
7月8日，以每股8.75元的价格转让持有的A公司的股票5万股，扣除相关税费0.5万元，实得金额52万元。
93楼
2022-12-26 09:53:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 52 贷：交易性金融资产 5*8.75 投资收益 （差额）
2022-12-26 10:19:51
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业，税务财务会计制度备案用企业会计准则，成本核算方法怎么填？
你好同学 写按分批法就可以了，这是多数房地产公司用的方法。
94楼
2022-12-27 09:08:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ betty 发表的提问：
股权投资基金管理有限公司的可供出售金融资产计提了减值准备，在申报企业所得税年报时，减值准备需要调整吗？
去税局做资产减值备案的不用调整
95楼
2022-12-27 09:29:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，我们是实行企业会计准则，是不是一定要计提坏账准备，跟资产减值准备呢
你好，你有减值迹象的话可以计提啊，如果没有的不用。
96楼
2022-12-27 09:50:59
全部回复
曾经的哑铃：回复郭老师 我们审计说我们执行会计准则，第一定要提，其实我们旅行社应收款不会很久，但客户量大，所队这账龄数据不好统计
2022-12-27 10:11:13
郭老师：回复曾经的哑铃你好，这个不用的，你们没有减值迹象的，这种不用。
2022-12-27 10:21:21
郭老师：回复曾经的哑铃如果确实有收不回来的话需要
2022-12-27 10:39:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高兴的小蜜蜂 发表的提问：
1、2018年12月31日，甲公司应收丙公司的账款余额为150万元，甲公司根据企业会计准则确定应计提坏账准备的金额为15万元。 2、2019年6月，甲公司应收丙公司的销货款实际发生坏账损失5万元。 3、甲公司2019年12月31日，应收丙公司的账款余额为200万元，经减值测试，甲公司按应收账款计算的坏账准备金额为20万元。 4、2020年1月20日，甲公司收回2019年已转销的坏账4万元，已存入银行。（发生的坏账又收回）
同学你好 1； 借，信用减值损失15 贷，坏账准备15； 2； 借，坏账准备5 贷，应收账款5； 3； 借，信用减值损失10 贷，坏账准备10 4； 借，应收账款4 贷，坏账准备4 同时 贷，银行存款4 贷，应收账款；4
97楼
2022-12-28 08:45:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我公司注册资本有4000万，可以按小企业会计准则来执行吗？那么在小企业会计准则下，计提的税金计入管理费用，在企业会计准则下，计提的税金计入税金及附加码？
您好！现在都是计入税金及附加了。
98楼
2022-12-28 09:14:39
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申屠虹旭：回复宋生老师 那老师，有什么会计科目2者是有不同的，可以说一下吗？
2022-12-28 09:27:12
宋生老师：回复申屠虹旭你好！其实都可以做一样的科目的。
2022-12-28 09:42:10
申屠虹旭：回复宋生老师 那么我注册资本4000万，销售收入515万，资产总额1064万，这个是按企业会计准则执行的吧？ 注册资本100万，销售收入15万，资产总额805万，原来是外资企业，现在外资转内资，这个也按按企业会计准则执行的吧？
2022-12-28 10:00:47
宋生老师：回复申屠虹旭您好！你可以都按企业会计制度。
2022-12-28 10:20:25
申屠虹旭：回复宋生老师 老师，是企业会计准则还是企业会计制度？
2022-12-28 10:34:46
宋生老师：回复申屠虹旭你好！都可以。你都可以选
2022-12-28 10:53:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 疯狂的薯片 发表的提问：
本公司是融资担保公司，收到其他公司汇入的担保费怎么做账？还有就是计提未到期责任准备金和担保赔偿准备金，怎么计提 怎么做会计分录
我回复：我公司收到担保费五万，开出增值税普通发票，金额48543.69，税额1456.31， 做账 应该怎么做呢 借 银存 50000 贷 担保费收入48543.69 应交税费 应缴增值税 1456.31 ？？？？？
99楼
2022-12-28 09:28:43
全部回复
袁老师：回复疯狂的薯片你做的分录是正确的
2022-12-28 10:10:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
老师您好！交易性金融资产要计提减值准备吗？
你好，交易性金融资产不要计提减值准备
100楼
2022-12-28 09:40:08
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
企业期末对其持有的可供出售金融资产计提减值准备体不体现谨慎性要求？
肯定要谨慎性嘛
101楼
2022-12-28 09:50:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 袁婷 发表的提问：
怎么判断企业有没有执行新金融会计准则
你好同学，一般是问一下会计，同学，
102楼
2022-12-29 09:09:06
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 李三多 发表的提问：
按照最新会计准则，可供出售金融资产转入什么科目核算？可供出售金融资产科目取消
同学您好，1）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的计入其他债权投资或者其他权益工具投资；（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的话计入债券投资。
103楼
2022-12-29 09:14:47
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
国企业会计准则规定坏账损失核算方法只能采用备抵法 这个怎么是直接核销法呢
小企业会计准则是直接核销法，企业会计准则是备抵法。
104楼
2022-12-29 09:19:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 馨 发表的提问：
使用新会计准则和企业会计制度 核算现金流量表结果是一样的吗
你好，只是科目不一样，结果是相同的
105楼
2022-12-29 09:31:28
全部回复
馨：回复邹老师 那现金流量表中 支付的税费一栏中 就是填写上月计提的这个月缴纳的税金吧 还有未计提比方印花税 谢谢
2022-12-29 10:05:41
邹老师：回复馨你好，是实际支付 的各项税款
2022-12-29 10:29:51
馨：回复邹老师 我现在金蝶软件自动生成的现金流量报表 支付的税费一栏中 反映的是 这个月支付上个月的计提数和这个月的计提数相低后的差额 不对吧
2022-12-29 10:54:30
邹老师：回复馨就是应交税费的借方本月合计金额
2022-12-29 11:13:31
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