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行政单位会计业务处理业务题
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周素伊 发表的提问：
行政单位零余额账户一般是没有款项的，但是我们8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款，请问预算会计需要做账务处理吗？11月我们把零余额账户收到款项交财政结算专户，请问预算会计怎么处理账务？期间零余额账户产生利息，请问如何进行账目处理？分录分别是什么？
8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款，可以计入其他应付款，预算会计不需要做账务处理 借 银行存款 贷 其他应付款 上交的时候 借 其他应付款 贷 银行存款
256楼
2023-03-02 07:24:44
全部回复
周素伊：回复紫藤老师 6月，9月零余额账户收到的款项产生利息，如何做账？
2023-03-02 07:51:46
紫藤老师：回复周素伊借 银行存款 贷 其他应付款
2023-03-02 08:02:28
紫藤老师：回复周素伊零余额的钱都要上交的，最后是0
2023-03-02 08:24:59
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 亮亮 发表的提问：
老师我想问问，行政事业单位的会计核算情况和财务管理情况怎么写呢？
会计核算就是流程，财务管理就是站在管理层面如何一些业务进行规划处理 比如这样处理少交税，市公司流程更顺利
257楼
2023-03-02 07:50:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 健壮的刺猬 发表的提问：
行政事业单位财务会计与预算会计中，属于其他费用的有哪些
其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
258楼
2023-03-05 08:12:20
全部回复
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 08:55:02
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 09:19:41
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 09:38:19
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 10:03:34
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 10:25:25
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 10:41:10
姜老师：回复健壮的刺猬其他费用包括：利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出，没有其他费用。
2023-03-05 11:09:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 摆摆 发表的提问：
刚接手职工食堂的账，单位属于行政单位，看到前任的账务处理是这样的，这之后就该结转了，没明白应该如何处理结转？
借：经营收入 贷：经营支出 贷：经营结余
259楼
2023-03-05 08:35:56
全部回复
摆摆：回复李爱文老师 目前有个老版的金碟软件，刚刚老师的结转这张凭证在软件中会自动生成，或者是还是要做出来？
2023-03-05 08:49:38
李爱文老师：回复摆摆需要自己做账务处理。如果执行的事业单位会计制度，可能会有这笔分录的结转损益处理
2023-03-05 09:15:52
摆摆：回复李爱文老师 前任的结转凭证是这样的：1结转材料，借经营支出，贷材料，2结转收入，借经营收入，贷经营结余，3结转支出，借经营结余，贷经营支出。
2023-03-05 09:36:19
摆摆：回复李爱文老师 是把老师说的分成了三张凭证，但是在结转材料凭证中，贷方各种材料列支出来，发现最后一栏“调料”金额不是实际支付的金额，而是等于（划卡金额＋补助金额）－除调料外其他食材合计金额－其他杂费支出，这点就根本没看懂，请教老师
2023-03-05 10:03:03
李爱文老师：回复摆摆一、结转收入 借：经营收入 贷：经营结余 二、结转支出 借：经营结余 贷：经营支出 实际上就是我写的一笔分录，分开就是两笔分录，合并就是一笔分录
2023-03-05 10:17:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
行政单位将不用的房地产进行出租，月底每个月月初付款，但是到了当月月底，并没有收到钱，怎么账务处理？
你好，同学。 没有收到钱也不影响。财务会计是权责发生制，正常确认为应收处理。预算会计不处理
260楼
2023-03-05 09:05:52
全部回复
梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 是不是 借 其他应收款 贷 租金收入
2023-03-05 09:34:56
陈诗晗老师：回复梦里不知身是客处理对的，没问题的
2023-03-05 09:49:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李娜 发表的提问：
老师你好，行政单位先垫付职工的个税和养老保险后又从工资中扣回，怎么账务处理
你好，借应付职工薪酬  贷其他应收款 
261楼
2023-03-05 09:31:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
行政单位给聘用人员缴纳社保的账务处理？就是怎么做账
你好！ 借：单位管理费用…社保费 贷：银行存款
262楼
2023-03-05 09:45:00
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蒋飞老师：回复会计学堂预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-03-05 10:02:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：法院基建账怎么并账呢，能具体举例子吗，2018年基建账收入和支出是有余额的，那我2019年基建账合并的话怎么合并呢？并账的话需要做账务处理吗？
合并你是将18年的余额合并，发生的相加合并，相互间有内部交易，抵消处理
263楼
2023-03-06 06:54:13
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苑园园园：回复陈诗晗老师 不太明白，因为是刚接手的，然后之前也没做过
2023-03-06 07:50:54
陈诗晗老师：回复苑园园园就是将相同项目直接相加，然后内部交易，就是两企业发生的交易，相互抵消。
2023-03-06 08:15:21
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
行政单位收到上级无偿调拔的价值一万元的雨靴安全帽等工作用品，接收和使用时如何账务处理？
营业外收入——政府补助利得
264楼
2023-03-06 07:05:45
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四叶草：回复靖曦老师 不对，新政府会计制度
2023-03-06 07:36:06
四叶草：回复靖曦老师 那是事业单位的
2023-03-06 07:47:52
靖曦老师：回复四叶草不好意思，会计问重新发问，会计学堂其他老师会为您作答
2023-03-06 08:10:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七七 发表的提问：
行政单位，出纳以个人名义开卡并代收下属机构人员的个人社保并代为缴纳，这样符合规定吗？要做账务处理吗？
不符合规定，你这个是属于公司部分，混合在一起了。
265楼
2023-03-06 07:32:12
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七七：回复陈诗晗老师 那要怎么代收他们的社保呢？单位没有账户，财政资金都走大平台
2023-03-06 07:56:25
陈诗晗老师：回复七七可以考虑收现金或者是单位去开立个存款账户。
2023-03-06 08:07:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
两个行政单位 ,2019年分开做账,2020年的时候单位一把结余资金转到了单位二,单位一2019年还有一笔未付未款,2020年2月单位二用直接支付的方式支付了单位一的这笔未付款,请问现在单位一和单位一如何账务处理?
合并单位是 借 资产类 贷 负债类 净资产类 借 事业支出 贷 收入类 财政拨款结余 你这是 将有的明细余额，全部结转过来
266楼
2023-03-06 07:44:59
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柏玉莲：回复陈诗晗老师 没有合并, 只有单位一将一部分银行存款转入了单位二?
2023-03-06 08:05:19
陈诗晗老师：回复柏玉莲是什么情况要转给他的，是无偿调拨给他吗？
2023-03-06 08:32:09
柏玉莲：回复陈诗晗老师 是快要合并了 但是还没有合并, 现在只是暂时把一点钱转过去?
2023-03-06 08:59:59
陈诗晗老师：回复柏玉莲你转过去时 借，其他应收款 贷，银行存款 要合并的，你现在转过去，就暂时做一其他应收款处理，
2023-03-06 09:23:34
柏玉莲：回复陈诗晗老师 我没有问转过去, 我问的是现在合并单位支付这笔费用的 两个单位分别如何做账?
2023-03-06 09:48:43
陈诗晗老师：回复柏玉莲支付方 借，其他应收款 贷，银行存款 另一方 借，应付款项 贷，其他应付款
2023-03-06 10:02:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 现代的蜜粉 发表的提问：
行政单位无偿调拨的房屋重新评估后价值比调拨时的价值高如何做账务处理
你好！ 可以记入其他收入科目
267楼
2023-03-07 07:00:51
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
行政单位的，个人自己支付单位部分和个人部分大额保险，账务处理怎么做？
通过往来款核算。收：借银行 贷 其他 应付 付 相反分录。单位不承担不计费用
268楼
2023-03-07 07:26:55
全部回复
柏玉莲：回复季老师 单位没收
2023-03-07 07:57:46
柏玉莲：回复季老师 单位没收到存款，为什么要借银行存款？
2023-03-07 08:16:47
季老师：回复柏玉莲个人自己交吗？和单位的劳动合同解除了吗？没解除应通过单位 交纳。
2023-03-07 08:44:58
柏玉莲：回复季老师 是个人自己交，不是正式员工，没合同
2023-03-07 09:04:50
季老师：回复柏玉莲那是什么关系？劳务派遣？如和单位没有关系，单位 不用处理。
2023-03-07 09:23:56
Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
某行政单位应下级单位的请求，急用一笔款项100 000元；该单位通过“零余额账户用款额度”借给下级单位100 000元；半个月之后该款项收回时，怎么做账务处理
一进一出抵消了，可以不做账务处理
269楼
2023-03-07 07:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 寒冷的超短裙 发表的提问：
老师，行政单位资产盘亏，如果资产折旧完了，应该怎样进行账务处理？待处理财产损益为0呀？
借，累计折旧 贷，固定资产 那你就直接这样就可以了
270楼
2023-03-08 06:41:33
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