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会计如何处理好内部外部关系
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，我们是外贸企业，老外有一部分产品免费送给我们期中产生的关税、增值税如何做账，给我们这部分产品如何做账？
同学你好 这个就是关税增值税计入商品成本
181楼
2023-02-08 08:03:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 1216634643 发表的提问：
内部员工去年代垫了货款，对方未开票。现在汇算清缴如何处理？
你好，这个不用纳税调整的，
182楼
2023-02-08 08:32:59
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1216634643：回复冉老师 确定不做纳税调整？没有收到发票，对方也不给开票了
2023-02-08 08:59:41
冉老师：回复1216634643如果你们是采购方的话，汇算清缴之前还没收到发票，这部分对应的成本要纳税调增的
2023-02-08 09:27:16
1216634643：回复冉老师 之前除了商品还有别人提供服务也做了暂估，但是也没发票，当时也没凭据。这种是不是也要纳税调增呢？
2023-02-08 09:56:47
冉老师：回复1216634643是的，没有发票的是要纳税调增的
2023-02-08 10:13:35
1216634643：回复冉老师 提供的服务直接暂估成本，没开到票，这个冲暂估的账要怎么做呢？
2023-02-08 10:31:53
冉老师：回复1216634643反方向冲回即可的
2023-02-08 10:56:24
1216634643：回复冉老师 这样的话，冲完成本是负数了？
2023-02-08 11:22:13
冉老师：回复1216634643没开票，你不要冲的，因为是实际发生的，你只要纳税调整即可的
2023-02-08 11:36:12
1216634643：回复冉老师 那一直挂着暂估的账？
2023-02-08 11:50:28
冉老师：回复1216634643是的，因为会计上是没问题的，会计遵循的是实质重于形式
2023-02-08 12:06:11
1216634643：回复冉老师 实质是已经付掉了，票也不开。纳税也调增了，整个环节都完了，为什么还要在挂着账呢？
2023-02-08 12:16:19
冉老师：回复1216634643你暂估的没有结转到成本吗，你怎么做的分录吗
2023-02-08 12:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司发生的各项费用如何会计分录明细处理，分摊到各个部门？
你好，可以根据每个部门发生的金额 借；管理费用等科目——某某部门 贷；库存现金 这样明细核算
183楼
2023-02-09 07:51:48
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Hong Cai：回复邹老师 比如说:管理费用-宽带费-财务部，可以吗？比如有的费用是公用的，又怎么处理呢？
2023-02-09 08:08:29
邹老师：回复Hong Cai你好，可以的 共用的就需要你们按一定标准在不同部门去分摊了
2023-02-09 08:22:27
Hong Cai：回复邹老师 比如哪些标准？
2023-02-09 08:48:35
邹老师：回复Hong Cai你好，比如用电量标准，人数情况等
2023-02-09 09:17:03
Hong Cai：回复邹老师 老师，内账中可以这样设置吗？（管理费用-部门-办公费）
2023-02-09 09:27:39
邹老师：回复Hong Cai你好，可以的
2023-02-09 09:50:40
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
 老师。我想请问一下。如果债券折价，内部收益率与票面利率的关系，怎样理解
债券溢价，票面利率高于内部收益率。折价，票面利率低于内部收益率。 因为债券无论是折价还是溢价发行，随着到期日的接近最终都是回归面值的。
184楼
2023-02-09 08:19:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
你好，内账和外账的银行余额要对的上吗？如果外账有一次业务，而内账没有，如何处理
你好，内战是做了所有的业务吗？如果是的话，需要对得上，应该对得上。
185楼
2023-02-09 08:30:00
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郭老师：回复小小芬这得看下你的内账是怎么做。
2023-02-09 08:53:36
小小芬：回复郭老师 这笔业务内账没有，不需要做，如果不做银行存款对不起来
2023-02-09 09:12:40
郭老师：回复小小芬你好，你内账可以做所有的业务。
2023-02-09 09:27:09
小小芬：回复郭老师 但这笔不想在内账体现出来，不做的话银行余额又对不起来
2023-02-09 09:50:46
郭老师：回复小小芬对不起来就差这一笔单独记录
2023-02-09 10:02:12
Bert老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师。我想请问一下。如果债券折价，内部收益率与票面利率的关系，怎样理解
同学你好， 我们可以选个简单易懂的思路，人家会亏本卖么，不会为什么呢？因为它的价值就这么点，既然价值低于我们的发行价，那就说明内部收益率高于票面利率，我们可以大致理解成为一个折现的利率。 内部收益率是领你现金流入和流出相等时的折现率 本金*（P/F,i,n）%2B本金*票面利率* (P/A,i,n)=发行价格 如果这是折价发行，那么票面利率小于i，所以内部收益率大于票面利率。
186楼
2023-02-10 07:53:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
请问老师：1、利用自建商品房作为售楼部，其装修费用如何做账务处理？（此商品房后续也对外销售）2、如单独新建售楼部应如何做账务处理？

1，计入长期待摊费用

2，一般计入在建工程核算，完工转入固定资产

187楼
2023-02-10 08:05:30
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豆豆：回复邹老师 长期待摊费用摊销时是计入“销售费用”吗？
2023-02-10 08:34:06
邹老师：回复豆豆

是的                

2023-02-10 08:57:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业同时设置两套账簿，一套用于外报财务数据，另一套用于内部合算，属于什么行为？该如何处理？
企业同时设置两套账簿，一套用于外报财务数据，另一套用于内部合算，属于什么行为？该如何处理？
188楼
2023-02-10 08:29:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙你好！按规定是不可以的这是违法的，但是现实中许多单位都这样操作，主要是针对税会差异这一块。没用就体的行业区分，只看单位自己的决定。
2023-02-10 08:53:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
2月没有发工资，扣了社保，扣的是个人部分，会计分录如何处理？
做截图这个第3步这个
189楼
2023-02-12 09:12:26
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ HonEy 发表的提问：
关于长投内部交易部分，是不是顺流还是逆流的处理是一样的，内部交易要看的是未实现部分就要调减利润，以后年度还部分的未实现部分全部对外出售，就需要加回来调增利润嘛？
您好，是的，理解正确的
190楼
2023-02-12 09:34:56
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
关于增值税专票，如果对方给公司已开具，而公司又未取得到，在税控系统中可以查到，这部份留抵如何处理？
在税务发票认证平台看到的发票，如果还没有收到纸质发票，当月可以先不认证抵扣，等收到纸质发票再勾选认证抵扣。如果当月想认证抵扣，在确认近期发票能够收到的情况下，也可以先勾选认证抵扣，并及时向供应商催要纸质发票。
191楼
2023-02-12 09:44:41
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风轻云淡：回复牛老师 对于一些住宿类及餐费的增值税专票，额度不太大，纸制的专票没取得，（疑似丢失），而我公司因没有发票也没有报销这部份费用，这样在税务发票认证平台上还存在留抵，如何处理这部份业务？？
2023-02-12 10:01:37
牛老师：回复风轻云淡这种小金额的一直挂在上面不处理也没关系，金额不大，没什么影响。每个企业都难免会存在。
2023-02-12 10:13:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 13528519410 发表的提问：
老师，我想请问一个关于股东股权发生变化的会计分录处理。一个股东退出了一部分股权和股金，还有部分股金依然还在股份里，但就是没有挂职位，请问如何处理会计分录?谢谢!
借实收资本 贷银行存款
192楼
2023-02-12 10:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
老师，我全部都盘点好还是不平该如何处理啊
你好，按盘盈或盘亏处理了
193楼
2023-02-13 07:34:08
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???? ???? ????：回复邹老师 计入那个科目啊。
2023-02-13 08:03:49
邹老师：回复???? ???? ????待处理财产损益
2023-02-13 08:23:19
???? ???? ????：回复邹老师 老师怎么每个老师的答案都不一样的。
2023-02-13 08:33:45
邹老师：回复???? ???? ????你好，其他老师的答案是？
2023-02-13 08:56:08
???? ???? ????：回复邹老师 可能我讲的不清楚吧。
2023-02-13 09:09:59
邹老师：回复???? ???? ????哦 祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-13 09:22:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 漏网之鱼 发表的提问：
老师好，请问跨年专票退部分货账务如何处理？
你们单位开红字信息表，然后销售方给你开红字发票，只开退货的那一部分就可以的。
194楼
2023-02-13 07:46:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 风001 发表的提问：
你好，管委会奖励给公司一部汽车作为优秀企业的奖品，账务如何处理
您好，车辆是否有发票？
195楼
2023-02-13 08:01:41
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风001：回复小林老师 你好，有发票
2023-02-13 08:12:11
风001：回复小林老师 机动车销售统一发票
2023-02-13 08:32:45
小林老师：回复风001您好，那您借固定资产，应交税费应交增值税，贷营业外收入
2023-02-13 08:57:44
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