小塔????的????：回复maize老师 1000多 如果大了如何账务处理

maize老师：回复小塔????的????金额大做固定资产这个，

嗨：回复罗老师 可以债转股？子公司提供资金转成实收资本，等同于集团母公司增加实收资本？？？

梓馨：回复meizi老师 实缴资金如何做处理

梓馨：回复meizi老师 之前的账务处理是借库存现金贷实收资本

meizi老师：回复梓馨你好     你们股东之间变更是要走公户去收 在转给老股东吗？  

Anyei：回复邹老师 这笔福利金存入银行呢，怎么处理？

邹老师：回复Anyei借；银行存款 贷；库存现金

Anyei：回复邹老师 老师，不是很理解，库存现金怎么来的，是从员工资里扣的那部分福利存入到银行账户（这个账户是当福利账户的）

邹老师：回复Anyei借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；银行存款 贷；其他应收款

曦雨：回复程小峰老师 是按工资总额的2%比例计提吗，税务代收的0.8%，我是不是应该这么做。借：管理费用 贷：应交税费-工会经费 、其他应付款-工会经费。

玲玲：回复邹老师 这是管理部门直接在仓库领原材料，材料是用于制作样品用 可以这样做分录吗 ? 领料时 借：管理费用 贷：原材料 样品入库时 借：库存商品 贷：其他业务成本 发出样品时 借：其他业务成本 贷：发出商品 销售样品 收款款时 借：银行存款 贷： 其他业务收入 销售样品 赠送时 借：销售费用样品费 贷： 发出商品 应交税费——应交增值税---销项税额

邹老师：回复玲玲你好，既然是管理部门领用，怎么会生产出产品呢 生产车间才可以生产产品的

玲玲：回复邹老师 我们是刚开业不久企业，前期一些样品是我们工程部门自己领料做出来的成品，后面给销售部门推销给客户

邹老师：回复玲玲你好，那就不是管理部门领用，而是工程部门领用才是的 既然是样品一般是直接可以销售的，不需要经过加工才是啊

玲玲：回复邹老师 工程部门在仓库领用原材料，经过工程人员组装加工后成样品，样品入到工程部样品仓库，然后业务部门人员会去工部门的样品仓库去领用样品，领用的样品给客户有些是收费的，有些是免费的，这整个过程的财务处理，老师觉得应该怎么样处理比较合适？

邹老师：回复玲玲你好，领用原材料 借；生产成本 贷；原材料 完工，借；库存商品 贷；生产成本 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

林：回复季老师 能举例说的详细点吗

季老师：回复林4小区和总账均为独立账套，账套间核算通过“内部往来”科目核算，期末由总部汇总出表。