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转让专利权所有权的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转让非专利技术所有权不用交税吗？转让非专利技术使用权就要交税吗？我还是不太明白啊
同学你好 有利润要交税
61楼
2022-12-18 11:46:25
全部回复
ellenwzz：回复朴老师 和利润没关系老师，我是想问转让非专利技术所有权交不交增值税？转让非专利技术使用权交不交增值税？
2022-12-18 12:04:17
朴老师：回复ellenwzz同学你好 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率为3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%或9%,而是远远低于该比例
2022-12-18 12:22:00
ellenwzz：回复朴老师 老师，你回答的不是我的问题哦
2022-12-18 12:40:57
ellenwzz：回复朴老师 和利润没关系老师，我是想问转让非专利技术所有权交不交增值税？转让非专利技术使用权交不交增值税？ 我只是想问转让非专利技术所有权或使用权到底要不要交增值税，交多少税率？
2022-12-18 12:55:31
朴老师：回复ellenwzz同学你好 上面这个不是给你的 营改增后，企业转让专利技术，属于无形资产，缴纳的增值税税率是6%。 而免交增值税需要满足： 一是技术内容与技术转让密切相关，是为技术转让而实施的售后服务，即技术转让合同中应该包括相关的技术服务与技术咨询的条款; 二是形式上这部分技术咨询或服务的价款与技术转让的价款是开在同一张发票上的。只有满足上述两个条件的技术咨询与服务才能享受免税政策。
2022-12-18 13:24:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
个人转让专利权所得，是叫财产转让所得吗？
个人转让专利权所得，是叫财产转让所得
62楼
2022-12-18 11:52:16
全部回复
纯洁：回复紫藤老师 不对
2022-12-18 12:18:10
紫藤老师：回复纯洁那就个人转让专利使用权应按特许权使用费所得缴纳个人所得税。
2022-12-18 12:36:15
紫藤老师：回复纯洁根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条“特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
2022-12-18 12:58:32
纯洁：回复紫藤老师 我问的是转让专利的所有权，不是使用权。请老师看好题目丛新回答。
2022-12-18 13:24:40
紫藤老师：回复纯洁你好，刚咨询税务局 按特许权使用费所得缴纳个人所得税。
2022-12-18 13:40:28
纯洁：回复紫藤老师 那你根本就不懂，怎么可以随便不负责任地回答呢？
2022-12-18 14:05:40
紫藤老师：回复纯洁我刚刚咨询了税务局12366的
2022-12-18 14:21:27
纯洁：回复紫藤老师 我是说一开始你给我的答案。说句实话，学堂答疑老师答疑的正确率不超过50％
2022-12-18 14:47:45
紫藤老师：回复纯洁哦哦哦，我们会吸取经验教训的，给您带来的不便，敬请谅解
2022-12-18 15:03:01
纯洁：回复紫藤老师 全是套话，恐怕再过几年还是这样。唉……
2022-12-18 15:20:46
紫藤老师：回复纯洁我们的服务会不断提高的。
2022-12-18 15:46:44
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户kxg2yp 发表的提问：
26. 计算题 资料：A公司2010年1月1日从B公司购人一项专利的所有权，以银行存款支付买价和有关费用共计40 000元，该专利的法定有效期限为10年，合同规定的法定有效期限为8年，假定A公司于年末一次计提全年无形资产摊销，2012年1月1日，A公司将上项专利权出售给C公司，取得收入35 000元存人银行，该项收入适用的营业税税率为5％(不考虑其他税费)。 1)编制A公司购入专利权的会计分录； 2)计算该项专利权的年摊销额并编制有关会计分录； 3)编制与该项专利权转让有关的会计分录并计算转让该项专利权的净损益。 上一题 26/26 答题卡 提交
借:无形资产40000 贷:银行存款40000 年摊销额=40000/8=5000 借:管理费用5000 贷:累计摊销5000 借:银行存款35000 累计摊销5000*2=10000 贷:无形资产40000 资产处置损益5000
63楼
2022-12-18 11:59:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 刻苦的悟空 发表的提问：
转让一项专利技术使用权,取得转让收入65000元,己存入银行,同时以银行存款方式支付该项专利技术使用权的咨询费2000元。 这个会计分录应该怎么做？
无形资产的原值是多少？累计摊销是多少？
64楼
2022-12-19 09:16:53
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 印记 发表的提问：
老师股权转让怎么做会计分录？ 未分配利润怎么算？
你好，是否已经做了实缴
65楼
2022-12-19 09:22:18
全部回复
印记：回复佟老师 是的，缴了个税和印花税
2022-12-19 09:35:07
佟老师：回复印记借实收资本-XX 贷实收资本-XX 借其他应收款 贷银行存款
2022-12-19 09:57:04
印记：回复佟老师 老师，这个要怎么处理？
2022-12-19 10:26:28
印记：回复佟老师 我现在要做利润分配
2022-12-19 10:53:24
佟老师：回复印记你要分红给股东吗？
2022-12-19 11:06:26
印记：回复佟老师 是这样的
2022-12-19 11:34:08
印记：回复佟老师 不会写分录，也不会算未分配利润
2022-12-19 11:48:41
印记：回复佟老师 老师，在吗？
2022-12-19 12:17:43
佟老师：回复印记借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷个税 银行存款
2022-12-19 12:33:04
印记：回复佟老师 那缴的印花税个个税呢？
2022-12-19 12:59:44
佟老师：回复印记借其他应收款 贷银行存款 前面已经给您写了
2022-12-19 13:19:10
印记：回复佟老师 缴纳的印花税是其他应收款？
2022-12-19 13:31:26
佟老师：回复印记因为这个是股东要自己承担的，所以挂往来收回，如果确认公司负担了， 借营业外支出 贷其他应付款
2022-12-19 13:41:41
印记：回复佟老师 那如果没有经过公司账户的话，就不用做了是吗？
2022-12-19 13:59:03
佟老师：回复印记是的，您的理解完全正确
2022-12-19 14:16:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 赵缘 发表的提问：
老师好：房屋出让，转让，房屋所有权有没有转移过来？
您好 房屋出让，转让，房屋所有权有转移过来
66楼
2022-12-19 09:50:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 千落 发表的提问：
股权转让所得的会计公录怎么做啊
借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
67楼
2022-12-19 10:00:44
全部回复
千落：回复张艳老师 不是这样的情况呢，是按股东的收入比例计算缴纳个人所得税的帐务怎么处理？
2022-12-19 10:12:21
张艳老师：回复千落这个与企业的账务无关，不在公司的账务处理体现。
2022-12-19 10:23:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，请问资产负债表上未分配利润是正数股权转让交税，自然人股权转让应纳的个人所得税适用20%的比例税率，股权转让应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费，股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额x20%。那未分配利润在里面关系是什么？
股东转让股权那是股东行为 对公司的未分配利润没有影响 公司未分配利润和股东只有分配利润时才有影响
68楼
2022-12-19 10:08:59
全部回复
学徒：回复陈诗晗老师 为什么有些人说是这样计算：未分配利润*持股比例*转让比例*20%
2022-12-19 10:21:50
陈诗晗老师：回复学徒这是说你转让股权时，之前股东有没有分配的利润 那么他转让时按应该分配的利润缴纳分红的个税
2022-12-19 10:43:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
个人股东间股权转让，因公司有未分配利润，出让方有溢价收入，出让和受让方都交了印花税，出让方交了与股权对应的溢价收入部分的个所税，这个过程如何处理会计分录？
您好，一般情况下，个人股东受让方，把转让款转入公司，公司做分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-股权转让款。缴纳合同印花税时，借；其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款。支付转让方款时，借：其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交纳个税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。工商信息变更后，借；实收资本-转让方姓名，贷：实收资本-受让方姓名。
69楼
2022-12-20 08:51:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳光绿树 发表的提问：
转让长期股权投资的会计分录
你好，转让长期股权投资 借：银行存款等科目 贷：长期股权投资 投资收益（或借方）
70楼
2022-12-20 09:14:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,提现购买专利权的会计分录
借库存现金 贷银行存款 借无形资产贷库存现金
71楼
2022-12-20 09:32:09
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,提现购买专利权的会计分录
借无形资产贷银行存款
72楼
2022-12-20 09:52:44
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 忧伤的花瓣 发表的提问：
A公司把分公司股权100%转让给新的股东，有股权转让协议，A公司的会计分录，该怎么做？A公司暂未收到新股东的股权转让款。
您好，分公司不能转让，您确认是转让分公司还是子公司
73楼
2022-12-20 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
74楼
2022-12-21 09:12:17
全部回复
 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2022-12-21 09:28:12
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2022-12-21 09:41:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权分红转让个人所得税还没付款怎么做会计分录
你好分红 借未分配利润 贷应付股利 贷应付股利 贷银行 个税 
75楼
2022-12-21 09:33:16
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