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转让专利权所有权的会计分录
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 含糊的山水 发表的提问：
转让一项自行开发的专利技术所有权中发生的成本计入哪里
自行开发的专利技术在研究开发阶段就将成本都资本化成了无形资产账面上了，（研究阶段资本化的分录：借：研发支出——资本化 贷：原材料、银行存款、应付职工薪酬等，借：无形资产 贷: 研发支出——资本化），后续每个月都摊销计了损益，所以在转让专利技术的时候不用结转成本，只需要出售的利得或损失计入资产处置损益里面就行了。
91楼
2022-12-25 09:50:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
92楼
2022-12-25 09:56:59
全部回复
坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2022-12-25 10:12:31
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2022-12-25 10:39:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 彪壮的鱼 发表的提问：
2.公司自行研制的一项专利技术，入账成本为150000元，预计使用年限10年，直线法摊销，残值为零。使用两年后，将专利权转让给B公司，取得转让收入145000元，增值税8700元。 要求：（1）计算转让时无形资产已摊销金额。 （2）编制转让专利权的会计分录。
同学你好 1 （1）计算转让时无形资产已摊销金额。 ——150000/10*2=30000 2 借，累计摊销30000 借，银行存款145000加8700 贷，无形资产150000 贷，应交税费一应增一销项8700 贷，资产处置损益25000
93楼
2022-12-26 09:18:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
股权转让，资产负债表上未分配利润是403万，所有者权益是503万，税务局大概会定什么价格转让呢？
你好！这种一般是按所有者权益。
94楼
2022-12-26 09:28:49
全部回复
嗳伱丶↓一世：回复宋生老师 那每股会按照5.03万核定股权转让价格吗？老师
2022-12-26 09:39:57
宋生老师：回复嗳伱丶↓一世你好！是的，每1%按这个金额。应该是不低于这个
2022-12-26 10:02:14
嗳伱丶↓一世：回复宋生老师 那如果先做分红分300万，在转让股权是不是转让价格就能低了？或者老师还有什么办法能把1%降低吗？
2022-12-26 10:22:23
宋生老师：回复嗳伱丶↓一世你好！是的，价格是能降低，但是，分红要缴纳个税啊
2022-12-26 10:38:31
嗳伱丶↓一世：回复宋生老师 那老师还有什么别的办法能降低转让价格吗
2022-12-26 10:55:44
宋生老师：回复嗳伱丶↓一世你好！说实话，没有。你降低了也没什么用，税务局还是按这个。
2022-12-26 11:20:49
嗳伱丶↓一世：回复宋生老师 旧股东是个法人，新股东是自然人，这种情况是不是只有旧股东缴纳企业所得税，
2022-12-26 11:33:36
宋生老师：回复嗳伱丶↓一世你好！是的，就是这样。
2022-12-26 11:53:36
嗳伱丶↓一世：回复宋生老师 现在股权转让会查账吗老师？
2022-12-26 12:23:23
宋生老师：回复嗳伱丶↓一世你好！一般是不会了。但是这个看管理员心情
2022-12-26 12:52:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 恬 发表的提问：
股权转让，所交的印花税是所转让的所有股权的万分之五缴纳吗
你好 是的 个人和小规模可以减半
95楼
2022-12-26 09:41:47
全部回复
恬：回复郭老师 股东内部转让比如说转让20万股权，是要计算这20万股权的万分之五是吗。
2022-12-26 10:08:48
郭老师：回复恬你好是的，是这么理解的，是这么交纳的。
2022-12-26 10:28:18
恬：回复郭老师 好的 这个股权转让需要缴纳个人所得税吗
2022-12-26 10:39:29
郭老师：回复恬你好是的，这个是股东缴纳的。
2022-12-26 11:05:52
恬：回复郭老师 比如说转让股权20万，是要交20万的百分之二十吗
2022-12-26 11:16:05
郭老师：回复恬不是 一开始的投资款是多少
2022-12-26 11:40:17
恬：回复郭老师 一开始投资款比如说50万元，然后转让了20万元，那这个个人所得税是怎么交的呢
2022-12-26 12:03:33
郭老师：回复恬你好，实际投入59吗 不交
2022-12-26 12:24:01
恬：回复郭老师 实际投入50，转让了20，这样不用交所得税吗
2022-12-26 12:41:57
郭老师：回复恬你好，不需要交的 这个不是溢价
2022-12-26 13:06:40
恬：回复郭老师 实际股权50万元，转让了20万，平价转让，他自己还余30万，是不需要交个人所得税的事吗
2022-12-26 13:22:02
郭老师：回复恬实际投入多少，不是看股权50 要看他投资
2022-12-26 13:42:55
恬：回复郭老师 实际也是投入了50万，
2022-12-26 14:00:36
郭老师：回复恬你好不需要交的 新股东，不需要转30万的。
2022-12-26 14:29:51
恬：回复郭老师 就是说新股东，旧股东，都不需要缴纳个人所得税对吧
2022-12-26 14:58:38
郭老师：回复恬你好是的，都不需要交纳个人所得税。
2022-12-26 15:14:55
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，计提股权转让印花税会计分录
同学，你好，借：税金及附加，贷：印花税
96楼
2022-12-26 09:47:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
收到股权转让所得的个人所得税税票时，会计分录应该怎么写啊
你好，你单位代扣代缴吗？
97楼
2022-12-26 09:53:59
全部回复
风儿吹：回复郭老师 员工垫付后来报销
2022-12-26 10:10:55
郭老师：回复风儿吹你好，这个应该是股东个人自己支付。
2022-12-26 10:40:41
风儿吹：回复郭老师 那就当做公司扣缴
2022-12-26 10:54:30
郭老师：回复风儿吹以后个人也不还钱是吗，借管理费用福利费贷应付职工薪酬，接应付职工薪酬贷银行存款，不允许抵扣所得税。
2022-12-26 11:14:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ Tiamo L 发表的提问：
转让专利使用权取得的净收益编写会计分录？还有这个为什么是其他业务收入而不是营业外收入
你好，使用权是其他业务收入，所有权才是营业外
98楼
2022-12-27 08:33:42
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 123456 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
是企业法人转让还是自然人转让股权。
99楼
2022-12-27 08:54:42
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123456：回复方老师 @方老师：自然人，合伙企业的合伙人。
2022-12-27 09:24:34
方老师：回复123456自然人转让的收益属于自然人，要交个人所得税。 从实质看给你公司没关系呀，收益属于个人。
2022-12-27 09:40:36
123456：回复方老师 @方老师：自然合伙人有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？ 下面第一张图片那样做对吗？股权出售后，收到对方的投资款，好像上面那个 投资收益应该是未分配利润把？
2022-12-27 09:51:02
方老师：回复123456我认为你只需要把原合伙人的股权转移至现合伙人就可以。 借：合伙人资本——转让人 贷：合伙人资本——被转让人
2022-12-27 10:09:30
123456：回复方老师 @方老师：溢价部分在有限合伙公司合伙人分配哦，还有溢价要分配，个税计提
2022-12-27 10:39:14
方老师：回复123456分配 的话做为投资收益处理，你的处理是正确的。
2022-12-27 10:55:11
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 左岸 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
您好，借：实收资本-原合伙人 贷：实收资本-新合伙人 资本公积-资本溢价
100楼
2022-12-27 09:21:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 宏图 发表的提问：
转让土地使用权会计分录怎么做？
您好 请问土地使用权有没有摊销
101楼
2022-12-27 09:46:44
全部回复
宏图：回复bamboo老师 没摊销，入账时的金额
2022-12-27 10:12:24
bamboo老师：回复宏图借;银行存款 贷:无形资产 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:资产处置损益 如果亏了的话在借方
2022-12-27 10:33:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 深情的白云 发表的提问：
转让无形资产所有权和使用权的会计处理相同，对？错？
您好，是不同的，错的
102楼
2022-12-27 09:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 莎 发表的提问：
转让专利使用权和出售专利权的区别是什么
你好 转让专利使用权：是使用权是转让，所有权没有发生转让 出售专利权：是所有权的转让，而不是使用权的转让
103楼
2022-12-28 08:54:46
全部回复
莎：回复邹老师 分录分别是什么
2022-12-28 09:09:43
邹老师：回复莎你好 转让专利使用权，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，贷；累计摊销 出售专利权，借；银行存款，累计摊销，贷；无形资产，应交税费——应交增值税，资产处置损益（或借方）
2022-12-28 09:24:25
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ == 发表的提问：
还有一个，我单位是转让的一个公司股权转让的印花税怎么做会计分录
借：税金及附加 贷：银行存款
104楼
2022-12-28 09:22:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户pkyt7y 发表的提问：
甲方持有丙方100%股权，出资100万，乙方就取得甲方转让的丙方20%股权,甲方对丙方的债权70万，共须向甲方支付转让款90万元，其中转让股权20万，债权转让70万.会计分录如何做
借，长期股权投资100 贷，银行存款100 借，银行存款90 贷，长期股权投资20 债券投资70
105楼
2022-12-28 09:30:23
全部回复
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