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一般纳税人超市会计账务处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一凡 发表的提问：
老师，我们超市，收银员给客户退款，自已垫付的钱，是2020年的事，现在公司要给他付垫付款，怎么账务处理，公司收银直接进了银行，收入是以收银系统收到款确认的
你的意思是这个收银员自己垫的钱退给了这个客户，然后现在要把那个钱退给这个收银员吗？
166楼
2023-02-01 08:37:12
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一凡：回复陈诗晗老师 是的，是2020年的事，跨年了
2023-02-01 09:01:20
一凡：回复陈诗晗老师 而且公司是以收银收到的款确认的收入，当时没有挂贝长
2023-02-01 09:21:44
陈诗晗老师：回复一凡你的意思，就是说这个钱没有挂账，那你现在退的话，作为以前年度损益调整处理。
2023-02-01 09:37:35
一凡：回复陈诗晗老师 怎么做分录
2023-02-01 09:58:17
陈诗晗老师：回复一凡借，以前年度损益调整 贷，银行存款等
2023-02-01 10:09:44
一凡：回复陈诗晗老师 收入和税都不调吗
2023-02-01 10:39:16
陈诗晗老师：回复一凡以前损益调整就是调整了你之前的收入啊，同学。
2023-02-01 10:59:36
陈诗晗老师：回复一凡这个税要看你退那个收入，要不要开红字。
2023-02-01 11:11:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 羞涩的白羊 发表的提问：
老师好，我们是零售超市行业，由于没有及时入库导致盘点的时候盘盈两万多，怎么处理？由于没有入库先销售了出现盘亏怎么账务处理？
你好 同学，要向税务局报备，再去申请才可以同学
167楼
2023-02-01 08:45:00
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羞涩的白羊：回复何江何老师 老师，我们超市的东西业务招待两万多，他们在收银系统是以现金形式出库。也就是说一部分现金是实际收到的，一部分是体现业务招待了，我该怎么做账？
2023-02-01 09:15:50
何江何老师：回复羞涩的白羊可以的同学，你有发票就直接记业务招待，收到的钱记其它业务收入，分开就好了
2023-02-01 09:36:50
羞涩的白羊：回复何江何老师 谢谢老师
2023-02-01 10:03:24
何江何老师：回复羞涩的白羊不客气记得少出门，戴口罩
2023-02-01 10:30:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小会计 发表的提问：
一般纳税人向农户购进免税农产品再销售给超市，一般纳税人应该如何做账？
您好，购入时，根据收购发票，或者农户在税务局代开的发票，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（应税项目，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
168楼
2023-02-02 08:09:20
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小会计：回复王雁鸣老师 请问老师，向农户购进是免税产品，销售时候也是免税产品，开票时候税率应该是多少？
2023-02-02 08:35:04
王雁鸣老师：回复小会计您好，向农户购进是免税产品，销售时候也是免税产品，开票时候税率应该是*。
2023-02-02 08:57:49
小会计：回复王雁鸣老师 老师您好，都是免税的还需要走应交税费科目吗
2023-02-02 09:23:59
王雁鸣老师：回复小会计您好，都是免税的，不需要走应交税费科目了，但是有的公司，销售时，进行价税分离，之后再把免的增值税转入营业外收入，或者其他收益科目，以方便申报和统计免缴的增值税数据。
2023-02-02 09:41:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
固定资产500万一次扣除会计处理和税务处理怎么办 公司使用小规模一般纳税人
你好！还是计入固定资产 然后计提折旧一次折旧完。要填写加速折旧表
169楼
2023-02-02 08:19:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
老师，超市报损账务处理怎么计科目？
借：待处理财产损益 贷：库存商品 根据商品短期的原因，借：管理费用或营业外支出 贷：待处理财产损益
170楼
2023-02-02 08:27:37
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方苇苹：回复辜老师 不用计税吗？
2023-02-02 08:51:43
方苇苹：回复辜老师 金额是含税还是不含税？
2023-02-02 09:11:26
辜老师：回复方苇苹正常损失是不用的
2023-02-02 09:35:08
方苇苹：回复辜老师 记销售费用或主营业务成本合适吗？
2023-02-02 09:57:19
辜老师：回复方苇苹报损的货物，一般都是计入管理费用或营业外支出
2023-02-02 10:14:29
方苇苹：回复辜老师 库存商品减少是含税金额还是不含税金额？
2023-02-02 10:25:41
辜老师：回复方苇苹按你入库时候的金额
2023-02-02 10:53:46
方苇苹：回复辜老师 要不要做进项税额转出？
2023-02-02 11:15:01
辜老师：回复方苇苹你这是正常损失，不用进项税额转出
2023-02-02 11:40:46
方苇苹：回复辜老师 非常损失就要进项税额转出？
2023-02-02 11:51:21
辜老师：回复方苇苹是的，非常损失要做进项税额转出
2023-02-02 12:21:00
方苇苹：回复辜老师 可以记主营业务成本吗？
2023-02-02 12:46:57
辜老师：回复方苇苹这种不是销售产品的成本，不计入主营业务成本的
2023-02-02 13:13:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
我公司属于超市，一般纳税人，水电费才交了一部分，会计分录要如何做
你好，可以先计入预付账款，借：预付账款 贷：银行存款等
171楼
2023-02-02 08:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师好，一般纳税人，公司以前年度向法人的借款，超过10年，还款账务处理怎样做
你之前借款做啥，现在就做借其他应付款 贷银行
172楼
2023-02-05 09:55:54
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梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 一凡 发表的提问：
老师，我们超市，收银员给客户退款，自已垫付的钱，是2020年的事，现在公司要给他付垫付款，怎么账务处理，公司收银直接进了银行，收入是以收银系统收到款确认的
同学，你好收银员退货垫付款借：主营业务收入，借，应该税费-应交增值税-销项税 货：其他应付款
173楼
2023-02-05 10:09:31
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梁梁老师：回复一凡现在公司要给他付垫付款，借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-05 10:36:03
一凡：回复梁梁老师 是去年的账，没有挂账
2023-02-05 10:56:04
一凡：回复梁梁老师 要过以前年度损益吗
2023-02-05 11:22:09
梁梁老师：回复一凡借：以前年度损益调整 -主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：其他应付款 借：库存商品 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整——所得税费用 借：利润分配—未分配利润 以前年度损益调整—主营业务成本 以前年度损益调整—所得税费用 贷：以前年度损益调整—主营业务收入
2023-02-05 11:51:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小七 发表的提问：
超市当时货品入库数量人为原因少入，先盘点盘成实时库存导致发生盈利1万元，怎么进行账务处理
借库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、待查明原因，按管理费用报经批准处理后，冲减当期管理费用。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：管理费用
174楼
2023-02-05 10:23:41
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 背后的大炮 发表的提问：
一般纳税人差额征税账务处理
企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目
175楼
2023-02-05 10:30:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏沫浅雨 发表的提问：
一般纳税人有收入不超过10万，需要上城建税教育费附加吗？怎么做账务处理
你好，一般纳税人有收入不超过10万，需要上城建税教育费附加
176楼
2023-02-06 07:34:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅秋 发表的提问：
老师您好，请问我们是一般纳税人企业，有住宿，有餐饮，还有超市，您能帮我推荐一下课程吗？急用谢谢老师
你好 你这是兼营 你要分别看服务业 商贸和餐饮的课程 有360浏览器好用 餐饮实操https://lx.kuaizhang.com/main_253/ 超市实操https://lx.kuaizhang.com/main_274/ 酒店实操https://lx.kuaizhang.com/main_72/
177楼
2023-02-06 07:44:05
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 忆梦 发表的提问：
我们超市是一般纳税人，我们团购买的粮油怎么是开的3个点的卷票，粮油不是13个点吗？
因为对方是小规模纳税人！
178楼
2023-02-06 08:07:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 野蠻生長 发表的提问：
一般大中型超市属于一般纳税人还是小规模纳税人
你好，大中型超市通常是一般纳税人的
179楼
2023-02-06 08:22:34
全部回复
野蠻生長：回复邹老师 个人开的中型超市呢
2023-02-06 08:45:35
邹老师：回复野蠻生長你好，这个就需要看是否去申请一般纳税人资格了 可能是小规模也可能是一般纳税人的
2023-02-06 09:13:11
野蠻生長：回复邹老师 老师个人中被开的大中型超市，是个体户
2023-02-06 09:34:52
野蠻生長：回复邹老师 ？？？
2023-02-06 09:58:19
邹老师：回复野蠻生長你好，这个要看登记类型是个体户还是有限公司了 规模大小与登记类型没有必然关系 并不是规模大，就一定是公司，而规模小就一定是个体户的
2023-02-06 10:27:16
野蠻生長：回复邹老师 我开的是个体户
2023-02-06 10:54:05
邹老师：回复野蠻生長你好，个体户可能是小规模纳税人，也可能是一般纳税人 并不是说个体户就一定是小规模纳税人的
2023-02-06 11:07:15
野蠻生長：回复邹老师 哦哦 那有什么好的办法少缴税呢
2023-02-06 11:31:34
邹老师：回复野蠻生長你好，有的企业会把不开票是收入通过个人账户收取，而不通过对公账户
2023-02-06 11:47:54
野蠻生長：回复邹老师 那个体户收取后入肯定是个人账户啊，没有对公账号啊
2023-02-06 12:15:25
邹老师：回复野蠻生長你好，个体户是可以开立对公账户的 而且收入通常是不能计入个人账户，而是应当转入个体户名义开立的账户
2023-02-06 12:36:28
野蠻生長：回复邹老师 个体户开立的对公账户是一个人名义开的吗
2023-02-06 13:00:08
邹老师：回复野蠻生長你好，不是，而是以个体户营业执照上面的单位名义开立的账户
2023-02-06 13:29:47
野蠻生長：回复邹老师 是店名吗
2023-02-06 13:39:58
邹老师：回复野蠻生長你好，是的，而不是自然人姓名的个人账户
2023-02-06 13:54:58
野蠻生長：回复邹老师 哦哦 那个体户的超市一般税率是多少呢
2023-02-06 14:17:21
邹老师：回复野蠻生長你好，小规模按3%，一般纳税人销售一般的货物按16%
2023-02-06 14:43:43
野蠻生長：回复邹老师 那要是一直不开票呢
2023-02-06 15:06:41
邹老师：回复野蠻生長你好，如果有实现收入，只是没有开具发票，需要做无票收入申报的
2023-02-06 15:20:10
野蠻生長：回复邹老师 那再问一下，开大中型超市需要什么手续
2023-02-06 15:36:14
邹老师：回复野蠻生長你好，也是办理营业执照，税务登记，比一般的企业就是多卫生许可证，烟草销售许可证等
2023-02-06 15:52:53
野蠻生長：回复邹老师 这是必须办的吗
2023-02-06 16:18:34
邹老师：回复野蠻生長你好，卫生许可证是必须办的，如果不涉及烟草销售，不需要办理烟草销售许可证
2023-02-06 16:41:49
野蠻生長：回复邹老师 要买烟草的
2023-02-06 16:59:40
邹老师：回复野蠻生長你好，那就需要办理烟草销售许可证的
2023-02-06 17:23:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳跃的电源 发表的提问：
一般纳税人经营进口货物账务处理所需要材料以及会计分录如何做？
您好，借库存商品 进项税额贷银行存款应交税费-各明细税种等，借应交税费-各明细税种贷银行存款，需要的资料是对方的发票，提单，合同，还有报检委托书
180楼
2023-02-06 08:38:59
全部回复
跳跃的电源：回复文老师 合同金额包括商品金额和关税金额吗？
2023-02-06 09:00:24
文老师：回复跳跃的电源合同金额就是货的金额，关税是另外的
2023-02-06 09:14:00
跳跃的电源：回复文老师 如果报关行代办的如何处理
2023-02-06 09:38:20
文老师：回复跳跃的电源您给他提供我上面说的这些资料就可以，或者再根据他们的具体要求补充
2023-02-06 09:52:28
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