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一般纳税人超市会计账务处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Zmj 发表的提问：
一个超市是一般纳税人，销项税额按照收入计提吗
是按照收入计算销项税处理。
181楼
2023-02-07 07:43:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芒果 发表的提问：
我们是一 般纳税人，应收账款由于对方处于歇业状态，已经超过三年了，财务处理怎样？
你好 歇业状态也不代表全部收不回来 你可以计提坏账准备 如果确认收不回来的 再转入营业外支出科目
182楼
2023-02-07 08:06:30
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芒果：回复轶尘老师 确认收不回来，转入营业外支出吗，我公司一般纳税人
2023-02-07 08:25:27
轶尘老师：回复芒果是的，确定收不回来的，转入营业外支出。
2023-02-07 08:45:47
芒果：回复轶尘老师 应付账款付不出去，转入营业外收入，二科设什么科目？
2023-02-07 09:13:05
轶尘老师：回复芒果营业外收入一般不设置二级科目，如果你要设置的话，这一类行的放到其他科目里面。
2023-02-07 09:35:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????Ww 发表的提问：
服务业，一般纳税人，全盘账务处理
https://lx.kuaizhang.com/你点真账实操下面服务业有这个账务处理，你去参考下
183楼
2023-02-07 08:13:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 追寻的花卷 发表的提问：
请问生鲜超市购入免税农产品时和销售免税农产品时的账务处理是怎样的呢？还请分别就小规模纳税人和一般纳税人两种情况分别说明，谢谢老师！！
一般纳税人可以按13%进项抵扣，小规模进成本
184楼
2023-02-07 08:36:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
超市一般是一般纳税人还是小规模纳税人，税率几个点
你好 中大型超市 一般是一般纳税人 税率百分之16
185楼
2023-02-08 07:24:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
186楼
2023-02-08 07:49:28
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-02-08 08:42:08
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-08 08:59:58
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-02-08 09:16:37
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-02-08 09:33:10
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-02-08 09:46:56
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-08 10:15:23
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-08 10:38:54
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-02-08 10:54:03
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-02-08 11:21:35
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-02-08 11:32:32
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-02-08 12:01:23
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-02-08 12:15:38
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-02-08 12:42:15
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-02-08 13:04:21
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-02-08 13:24:49
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-08 13:37:36
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-02-08 13:52:49
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-02-08 14:15:56
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-02-08 14:45:45
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-02-08 15:01:11
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-02-08 15:28:24
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-02-08 15:48:39
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-02-08 16:04:32
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-02-08 16:19:18
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 16:42:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 庚澈原来那么好 发表的提问：
我要学习商场及超市的账务处理，属于课程中的哪个行业呢
你好，感谢你对会计学堂的选择和信赖，可以学习商贸企业的课程
187楼
2023-02-08 08:15:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 干净的世界 发表的提问：
老师我想问下商场里超市联营商品的收入账务处理有什么不同么跟自营的产品，账务分录可以列下么？尤其是怎么上税的明细 2.积分兑换的商品算收入么？账务处理怎么做分录 3超市里一般会有几种税率的产品 4.超市合理避税的几个方面在哪里
1、超市收取联营柜营业款时 借：现金(或银行存款) 贷：应付账款--联营柜 2、扣点后，支付联营柜钱时 借：应付账款--联营柜 贷：其他业务收入或主营业务收入(扣点) 贷：银行存款等 (实际付款) 3、联营柜成本与超市无关，扣点作为超市的收入。
188楼
2023-02-08 08:32:59
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朴老师：回复干净的世界积分兑换的商品算收入，计入销售费用 3.增值税一般是13个点、九个点、零税率、免税
2023-02-08 09:07:58
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
老师您好！咨询一个问题！个体户一般纳税人的超市，缴纳的“个人所得税生产经营所得”1000元是否可以计入超市账上，列支费用呢
缴纳的税金最终结转到本年利润 不再列支费用
189楼
2023-02-09 08:05:35
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伽伽：回复阿文老师 是个体户，个人所得税生产经营所得，可以列入个体户账上？会计分录如何做呢？
2023-02-09 08:25:09
阿文老师：回复伽伽借 本年利润 贷 利润分配 ----未分配利润 本年利润结转无余额
2023-02-09 08:54:15
伽伽：回复阿文老师 这个月按季申报个人所得税生产经营所得，结转本年利润，未分配利润不是年底才转吗？
2023-02-09 09:11:42
阿文老师：回复伽伽申报个人所得税生产经营所得 按照利润数额申报即可
2023-02-09 09:35:24
伽伽：回复阿文老师 本年利润结转无余额也是年底才转一次吧，我这个人所得税生产经营所得需要每个季度都缴税
2023-02-09 09:52:07
阿文老师：回复伽伽个人所得税生产经营所得需要每个季度都缴税，按照利润申报 增值税按照收入 本年利润结可以年底结转
2023-02-09 10:17:46
伽伽：回复阿文老师 增值税我会申报做账，个人所得税生产经营也会申报，就是不懂个人所得税生产经营交的1000元如何做分录记账？
2023-02-09 10:41:01
阿文老师：回复伽伽计提 借 税金及附加 贷 应交税费----应交所得税 上缴 借 应交税费----应交所得税 贷 银行存款
2023-02-09 10:57:13
伽伽：回复阿文老师 只是把企业计提所得税换成税金及附加，其他记账方式一样对吧？
2023-02-09 11:13:23
阿文老师：回复伽伽你好 计提企业所得税对方科目所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费----应交所得税 上缴时 借 应交税费----应交所得税 贷 银行存款
2023-02-09 11:36:30
伽伽：回复阿文老师 老师，个人所得税生产经营缴的1000元不能划对公账户必须要划私人账户，这样还能在超市里这样出账吗？借：税金及附加贷应交税费一应交所得税，上缴：借应交税费一应交所得税贷：现金
2023-02-09 11:49:09
阿文老师：回复伽伽不能划对公账户必须要划私人账户，公户没有银行存款发生额 不能记账
2023-02-09 12:16:11
伽伽：回复阿文老师 个人所得税生产经营所得1000元，是不能对公划税只能划老板私卡，那还可以在个体户一般纳税人的超市记账吗？分录如何做？
2023-02-09 12:26:24
阿文老师：回复伽伽资金没有进入公司账户 不用记账
2023-02-09 12:40:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小七 发表的提问：
超市销售储值卡，每张面值300元，实际每张实收金额280元，差额20元如何账务处理
同学你好 借，库存现金等280 借，销售费用20 贷，预收账款300
190楼
2023-02-09 08:17:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 高高的小懒虫 发表的提问：
生鲜超市的盘盈盘亏的账务处理
盘盈 借；库存商品 贷；待处理财产损益 盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品
191楼
2023-02-09 08:24:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
涉税服务实务案例题截取(1小笔业务） 【题干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？如果有误请指出并写出相应的账务调整分录。 【备注】 个人刚学这部分不久，并没看出有问题，但想问下老师确认下。
你好这里不是代扣代缴，我们的额进项
192楼
2023-02-09 08:30:00
全部回复
合适的白昼：回复暖暖老师 好的，那请问一下这笔业务具体的调账分录该如何书写？
2023-02-09 08:57:58
暖暖老师：回复合适的白昼这个题目我们银行扣款不是530000吗？
2023-02-09 09:12:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉淀 发表的提问：
培训教育机构的账务处理与一般企业的账务处理大吗？要区分一般纳税人和小规模纳税人吗？
是的 和服务业的一样，要区分一般纳税人和小规模纳税人
193楼
2023-02-10 07:58:41
全部回复
沉淀：回复玲老师 老师那培训机构不是适用非营利组织是吗？
2023-02-10 08:19:46
玲老师：回复沉淀你好，一般不是的 ，一般培训机构是企业单位
2023-02-10 08:30:12
沉淀：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-02-10 08:47:46
玲老师：回复沉淀不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-02-10 09:00:28
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 闻非 发表的提问：
老师我们是食品加工企业向超市供货，在超市销售时为推广产品每个月会有大量的试吃品在现场吃掉，试吃品都是我们自产的，我们现在是一般纳税人了，请问这小试吃要怎么进行账务处理？
销售费用
194楼
2023-02-10 08:09:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一言 发表的提问：
我超市是一般纳税人，大多数供应商提供不了发票，公司费用也大多白条，怎么处理
您好，两套账处理吧。有发票的外账，没发票的内账。
195楼
2023-02-10 08:29:59
全部回复
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