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一般纳税人超市会计账务处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
一般纳税人酒店，提供住宿餐饮服务，该纳税人在酒店内设一个超市卖水和饮料等日常用品，请问来住宿的客人在超市买水或者饮料按照什么税率账务处理？是6还是13？
你好，你们是混营还是兼营
16楼
2022-12-05 08:20:10
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肆仟士：回复朴老师 酒店住宿加餐饮，超市平时就是来住宿的人购买。平时不对外，因为酒店在山里。
2022-12-05 08:32:33
朴老师：回复肆仟士兼营是１３％，住宿等是６％。 如果不能分别核算,从高适用税率的
2022-12-05 08:59:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 靓丽的龙猫 发表的提问：
老师，一般纳税人进项超过销项金额 账务怎么处理
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
17楼
2022-12-05 09:14:10
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靓丽的龙猫：回复郭老师 那转出未交增值税在借方是什么意思 不是一般这个科目在贷方吗
2022-12-05 09:28:07
郭老师：回复靓丽的龙猫转出未交增值税借方余额表示你们单位留底。
2022-12-05 09:46:38
靓丽的龙猫：回复郭老师 下个月抵扣该税额的时候 该怎么记账呢
2022-12-05 10:11:55
郭老师：回复靓丽的龙猫借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-05 10:27:23
靓丽的龙猫：回复郭老师 那要是销项多余进项呢
2022-12-05 10:42:54
郭老师：回复靓丽的龙猫你好，最后一个分录就是。
2022-12-05 11:05:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰火柴 发表的提问：
公司是做低温奶的，有效期只有21天，经常有超市退货，关于超市退回的货应该怎么做业务处理？是一般纳税人。
您好，退货时，开具红字发票，借，应收账款，负数，贷，主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数，同时或者月末，借，主营业务成本，负数，贷，库存商品，负数。
18楼
2022-12-05 10:17:15
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冰火柴：回复王雁鸣老师 然后做报损处理，分录怎么写？
2022-12-05 10:55:09
王雁鸣老师：回复冰火柴您好，报损处理，借，管理费用-正常损失，贷，库存商品。
2022-12-05 11:23:06
冰火柴：回复王雁鸣老师 老师管理费用金额是怎么来的，是进货的价加税吗？
2022-12-05 11:51:54
王雁鸣老师：回复冰火柴您好，管理费用的金额，就是进货价，不加税。
2022-12-05 12:12:34
冰火柴：回复王雁鸣老师 你好老师就是视同销售了没挣钱对吧？原价进的原价出？
2022-12-05 12:36:14
王雁鸣老师：回复冰火柴您好，对的，可以这样理解。
2022-12-05 13:03:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨五月 发表的提问：
老师，我公司是一家超市企业，一般纳税人。在销售免税农产品和肉蛋类产品后，账务处理应该是怎么样的？会计分录在贷方需要计提13%的销项税额吗？
不做，我的看法是价税合计做借银行 贷主营业务收入就可以，你开发票没有税额，那现在也不做税额
19楼
2022-12-05 11:21:35
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杨五月：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 11:35:54
maize老师：回复杨五月好的，我先回复别的学员了
2022-12-05 11:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，超市报废怎么做账务处理？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
20楼
2022-12-05 12:47:58
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宽容：回复邹老师 老师，不是报废商品是房子。我们公司建的超市用房，主要用来对外出租，现在要报废。
2022-12-05 13:11:49
邹老师：回复宽容借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理
2022-12-05 13:39:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
超市免单如何做账务处理，
借；销售费用等科目 贷；主营业务收入 应交税费
21楼
2022-12-05 13:00:53
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精明的大雁：回复邹老师 对于免单部分，税务局有啥归定吗，允许税前抵扣吗，有没有比例限制
2022-12-05 13:12:24
邹老师：回复精明的大雁你好，可以抵扣，一般是没有金额限制
2022-12-05 13:30:49
精明的大雁：回复邹老师 那要为了避税，可以把销售额按免单处理吗
2022-12-05 13:49:57
邹老师：回复精明的大雁免单并不能减少确认申报的收入的
2022-12-05 14:12:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 义气的悟空 发表的提问：
请问，超市多收人家一块钱，人家说不用找钱了，那么这个一块钱如何做账务处理呢？
您好 一块钱计入营业外收入科目
22楼
2022-12-05 13:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
23楼
2022-12-05 13:34:39
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2022-12-05 13:47:02
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2022-12-05 14:12:05
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2022-12-05 14:28:55
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 楠楠爱会计 发表的提问：
我有一个疑问老师，我们老板成立一般纳税人 ，开了一家有限公司，暂估100%，那钱都要汇款到公司账上，老板要用钱，比如出去吃饭啥的，超市买个东西，不能也走公账吧，那钱都在账上 咋整
花出去的钱，你得找发票来抵账，收进来的钱，你得确认收入。
24楼
2022-12-05 13:43:49
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楠楠爱会计：回复李霞老师 那账上的钱，我怎么转到老板个人卡里呢，老板不也得有私房钱
2022-12-05 14:06:36
李霞老师：回复楠楠爱会计你转到法人卡里的话，要么作为分红，要么作为借款，要么就让法人整理发票。
2022-12-05 14:23:39
楠楠爱会计：回复李霞老师 作为借款，得还吧，可以每个月以工资形式转么
2022-12-05 14:43:21
李霞老师：回复楠楠爱会计可以每个月以工资的形式转的。
2022-12-05 15:01:56
楠楠爱会计：回复李霞老师 分录咋写呢
2022-12-05 15:16:11
李霞老师：回复楠楠爱会计借管理费用，职工工资贷应付职工薪酬-职工工资，借，应付职工薪酬，职工工资贷，银行存款。
2022-12-05 15:35:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
一般纳税人增值税月末账务处理的会计分录给一个吧！！！
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
25楼
2022-12-05 13:49:58
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琉璃月：回复宋生老师 那月末应交增值税（销项）和（进项）要不要结转呢？
2022-12-05 14:00:59
宋生老师：回复琉璃月您好！不需要单独结转的。
2022-12-05 14:12:47
琉璃月：回复宋生老师 那就是一直都有余额了？
2022-12-05 14:34:02
宋生老师：回复琉璃月你好！是的。按现在的会计制度是有余额。
2022-12-05 14:54:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，我公司为一般纳税人，是在各大超市销售进口食品的，有时我们没有遵守超市规则对我们罚款了，请问这个罚款怎样入账
你好，借；营业外支出 贷：银行存款
26楼
2022-12-06 11:46:56
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Lius：回复小惑老师 那是不是超市要给我们开发票我才能这样入账，如果只给我们开个收据能入账吗
2022-12-06 12:15:40
小惑老师：回复Lius就是开个收据，这个不属于纳税行为。用收据入账即可
2022-12-06 12:44:54
Lius：回复小惑老师 不是说对外凭证的附件都要是发票吗
2022-12-06 13:09:53
小惑老师：回复Lius不是的，不同的业务要求不一样的。本身这种罚款就不发生应税行为，不应该开具发票
2022-12-06 13:24:08
Lius：回复小惑老师 哦，我明白了，那等到汇算清缴时营业外支出是不是需要调出呢
2022-12-06 13:40:29
小惑老师：回复Lius这种情况是不要调出的，只有违反国家法规才要调出
2022-12-06 13:52:22
Lius：回复小惑老师 哦，我明白了。谢谢老师
2022-12-06 14:19:23
小惑老师：回复Lius不客气，祝您学习愉快！
2022-12-06 14:46:43
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 漂移 发表的提问：
请教您：一般纳税人宾馆，购买酒水，已入库。宾馆员工购买已入库酒水，按成本价收现金。请问账务处理分录？？会计处理依据？？ 1.宾馆仓库收到购买酒水，办理入库（收到专票13%） 借：原材料   88.50 应交税费--应交增值税--进项税额   11.50 贷：应付账款--**公司            100 2.销售已入库酒水，按成本价收现 借：现金    88.50    贷：  其他业务收入  83.49         应交税费--应交增值税--销项税额   5.01 3.月末结转销售成本   借：其他业务成本88.50       贷： 原材料    88.50 这样对吗
员工自己按成本价购买酒水也是销售 借 现金 贷 收入 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品 仓库收到购买的酒水入库 借 库存商品 进项税额 贷 应付账款
27楼
2022-12-06 11:57:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ (>_<) 发表的提问：
超市购买给顾客的会员卡和电子价签怎么做账务处理
你好！ 可以记入销售费用…业务宣传费
28楼
2022-12-06 12:14:59
全部回复
(>_<)：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 12:46:00
蒋飞老师：回复(>_<)不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 13:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市退货账务处理咋做，会计分录。
你好，是销售退货还是购进退货？
29楼
2022-12-07 11:14:48
全部回复
TST敏子：回复邹老师 是购进退货
2022-12-07 11:44:01
TST敏子：回复邹老师 老师那销售退货和购进退货账务处理不一样啊！
2022-12-07 12:06:13
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 销售退货 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2022-12-07 12:33:51
TST敏子：回复邹老师 老师我们购进的商品都是赊账的，没给商家钱呢？
2022-12-07 12:51:57
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 没给钱给供应商，那退回就做购进相反分录，针对这个回复有什么疑问吗
2022-12-07 13:16:57
TST敏子：回复邹老师 没有，谢谢老师了
2022-12-07 13:46:38
邹老师：回复TST敏子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 14:05:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师，超市给达到4000积分的消费者返现100元。请问超市如何做账务和税务处理？
你好，学员，实际返现的时候计入销售费用
30楼
2022-12-07 11:20:34
全部回复
铃子 ——属深圳地区：回复冉老师 请问一下这种业务发生的100元怎样才能进行税前扣除？
2022-12-07 11:52:27
冉老师：回复铃子 ——属深圳地区可以直接税前抵扣的，学员
2022-12-07 12:18:30
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