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一般纳税人超市会计账务处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 搞怪精灵 发表的提问：
小规模纳税人销售业务怎么做会计处理，本季度不收入不超过9万，超过9万怎么做会计处理
销售货物 借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 3.缴纳时　　 借：应交税费--增值税---已交税金 贷：银行存款 不超过9万 把计提的税金转入营业外收入就可以
106楼
2022-12-29 08:39:51
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
老师，如果说我进了一个大超市 是新开的 我该如何处理筹备期超市账务以及税务 ?还有我们超市进货成本和销售成本 ,到了月末我该以哪个为准结转主营业务成本?超市的一些进场费 返点 合同费 该如何处理 ?还有我该 如何处理超市的账务来规税呢?
1，筹备期不用做账，保存好发票，等到开业时做到管理费用--开办费用就行 2、进货成本按一定的方法（如加权平均法、先进先出法等）结转销售成本 3、返点做销售费用 4、按税法规定报税
107楼
2022-12-29 09:00:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，一般纳税人超市销售米、面、油税率是多少
一般是13%
108楼
2022-12-29 09:23:30
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 啊梅梅 发表的提问：
超市行业 一般纳税人 袋装木耳开票税率多少
您好，同学，适用税率13%。
109楼
2022-12-29 09:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
保税店（进口食品）的账务处理和一般超市有啥区别啊，主要涉及哪些税种啊？
没有啥区别，不用交增值税，主要涉及企业所得税
110楼
2023-01-03 08:40:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 依帆 发表的提问：
园林绿化的企业，一般纳税人的账务处理，用到的会计科目有哪些？
园林绿化属于建筑业，参考建筑业实物去学习！
111楼
2023-01-03 09:06:40
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依帆：回复马老师 购买的花卉树木，计入哪个科目
2023-01-03 09:31:52
马老师：回复依帆就要看你干啥用的了！
2023-01-03 09:57:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 452183618 发表的提问：
税控盘服务费：一般纳税人与小规模纳税人账务处理与报税处理？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
112楼
2023-01-03 09:34:01
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maize老师：回复452183618借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2023-01-03 09:55:56
452183618：回复maize老师 抵扣后应纳税是-280这是要退税么，如不用退下期正抵减？
2023-01-03 10:20:35
maize老师：回复452183618这个没有退税，你这个几时需要交增值税几时抵减，填写这个，附表和主表 ，没有税需要交不填写
2023-01-03 10:31:21
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 着急的舞蹈 发表的提问：
老师，你说的连续12个月累计收入超过500万，就需要按一般纳税人管理的 那账务处理就与小规模纳税人不同的，我一个月就超了500万，意思是不是就要按照一般纳税人做账，如果是，是从第二年开始还是超过500万的当月开始？
你好，超过500万一个月，下个月开始认定为一般纳税人才做账按照一般纳税人的
113楼
2023-01-03 09:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
一般纳税人商业账务处理
你好，具体是发生的什么经济业务？
114楼
2023-01-04 08:29:53
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勿忘初心：回复邹老师 一般需做的分录流程
2023-01-04 08:53:15
邹老师：回复勿忘初心你好，一般是做费用分录，收入分录，结转成本分录，计提工资，税金
2023-01-04 09:16:23
勿忘初心：回复邹老师 根据库存如何做账？？？怎样看数据做账
2023-01-04 09:36:25
邹老师：回复勿忘初心你好，不是根据库存做账，而是根据业务发生情况做账 比如购进商品 借；库存商品 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-04 09:49:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的小蚂蚁 发表的提问：
你好！一般纳税人超市行业税率是按照13%，还是根据商品的不同税率不同？
你好，这个是根据商品的不同税率不同的
115楼
2023-01-04 08:55:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 啊梅梅 发表的提问：
超市行业 一般纳税人 袋装木耳、银耳，罐装蜂蜜开票税率多少？
超市行业 一般纳税人 袋装木耳、银耳，罐装蜂蜜开票税率13%
116楼
2023-01-04 09:13:26
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ kuaijipubaiyu 发表的提问：
一般纳税人增值税账务处理
您好，您指的哪部分的处理？
117楼
2023-01-04 09:38:59
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kuaijipubaiyu：回复东老师 月末结转
2023-01-04 10:07:46
东老师：回复kuaijipubaiyu月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-04 10:21:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
一般纳税人 增值税账务处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-01-05 08:25:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
一般纳税人，哪个行业可以享受加计扣除的，超市和销售粮油调料的公司，可以享受吗？
生活服务现代服务邮政服务电信服务。 四个行业 不可以
119楼
2023-01-05 08:34:36
全部回复
喔喔：回复郭老师 农林牧渔，也不享受吗？
2023-01-05 08:58:49
郭老师：回复喔喔销售的，工业的都不享受
2023-01-05 09:27:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
与超市联营开小吃店，一般纳税人可以抵扣吗，这张图上怎么写不可抵扣
你好，一般纳税人取得专票是可以扣除的。
120楼
2023-01-05 08:56:46
全部回复
木叶萧萧：回复立红老师 这张表上写17%，不可以抵扣啥意思
2023-01-05 09:37:21
立红老师：回复木叶萧萧你好，这个以前的规定，现在是13%的税率，没有17%
2023-01-05 10:02:14
木叶萧萧：回复立红老师 还有我们收到商城的收入返利，需要开票吗？交的是增值税吗
2023-01-05 10:30:51
立红老师：回复木叶萧萧你好，收到返利收入，是需要开票的，需要交增值税
2023-01-05 10:59:02
木叶萧萧：回复立红老师 我们进货 可以抵扣进项税额吗
2023-01-05 11:17:20
立红老师：回复木叶萧萧你好，您是一般纳税人，是可以抵扣进项税的，
2023-01-05 11:30:40
木叶萧萧：回复立红老师 假如是小规模超过多少销售额就可以抵扣了？
2023-01-05 11:59:57
立红老师：回复木叶萧萧你好，小规模不可以抵扣增值税
2023-01-05 12:10:31
木叶萧萧：回复立红老师 小吃是13%税率吗？
2023-01-05 12:23:38
立红老师：回复木叶萧萧你好，小吃的属于服务业，一般纳税人是6%的税率
2023-01-05 12:36:12
木叶萧萧：回复立红老师 小规模服务业是按3%吧
2023-01-05 12:46:27
立红老师：回复木叶萧萧你好，是的，小规模是3%
2023-01-05 13:14:55
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