Lydia：回复种老师 我们是每季度付一次应该计入管理费用吧

Lydia：回复种老师 是否这样做，老师？

种老师：回复Lydia可以的，这样做的话，同学

Lydia：回复种老师 明细科目做什么？

种老师：回复Lydia你可以自己设置二级科目的，根据你的要求

琳：回复宇飞老师 是不是土地使用权都要进行摊销？不管是建造厂房还是自用？

宇飞老师：回复琳对的，无形资产下的土地都要摊销的。

无心的黄蜂：回复林夕老师 好的懂了谢谢老师～

林夕老师：回复无心的黄蜂如有疑惑，欢迎追问！给个好评哟！

无心的黄蜂：回复林夕老师 其他债权投资取得时成本是用面值 后续计量用公允价值吗

无心的黄蜂：回复林夕老师 还是一直都是公允价值

林夕老师：回复无心的黄蜂你好： 其他债权投资属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 账面与公允之间的差额 借：其他债权投资-公允价值变动 贷：其他综合收益

无心的黄蜂：回复林夕老师 是不是最开始工作价值等于面值

无心的黄蜂：回复林夕老师 老师那这儿为什么不是公允价值而是面值

林夕老师：回复无心的黄蜂因为是债权，有面值，按照摊余成本不断调整摊余成本与面值的差额。 其他债权投资又是以公允计量，将摊余成本调整后的账面价值与公允的差额通过“其他债权投资-公允价值变动”调整。 每年都是先调整摊余成本，然后调整公允。 摊余成本计算不受“其他债权投资-公允价值变动”影响。 解释的比较深点，咱们理解下，如果遇到一道完整的其他债权投资的题，对这部分的理解更透彻些。

无心的黄蜂：回复林夕老师 懂了 老师就是最开始就以面值入账 老师能再解释下公允价值和摊余成本的关系吗(///▽///)

林夕老师：回复无心的黄蜂在金融资产中，三类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产（这个比较容易，不解释） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（股权类，不牵涉摊余成本，只调整公允，计入其他综合收益） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（债权类，先调整摊余成本，后调整公允，，计入其他综合收益） 以摊余成本计量的金融资产。（调整摊余成本，不调整公允） 摊余成本是调整账面与初始投资成本（实际支付对价）之间的差额，自购入债权，后续的摊余成本都已经是固定的。每年根据摊余成本调整一次投资收益和应收利息。每年反复。得到账面价值。 调整公允，在摊余之后，调整的是公允与摊余成本计算后的账面价值（如不涉及摊余，直接比较账面与公允）差额。 强调的过程不同。咱们消化一下。

无心的黄蜂：回复林夕老师 好的我懂了太谢谢您了 这么晚！还回复这么多 辛苦了

无心的黄蜂：回复林夕老师 老师还有一个其他债权投资将出售时实际收到的金额与账面价值之间的差额计入留存收益 老师这个最后的差额不是投资收益吗投资收益是损益类为什么计入留存收益

无心的黄蜂：回复林夕老师 计入留存收益的是不是其他权益工具投资

无心的黄蜂：回复林夕老师 应该就是这个意思吧

林夕老师：回复无心的黄蜂你好： 其他权益工具投资就是上面老师罗列的： 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（股权类）。 其他权益工具投资的其他综合收益在转出时计入留存收益。 另一种债权类的，其他综合收益计入当期损益。

无心的黄蜂：回复林夕老师 懂了谢谢老师晚安(⁎⁍̴̛ᴗ⁍̴̛⁎)

林夕老师：回复无心的黄蜂晚安咯！早点休息，明天继续，加油！

空谷幽兰：回复马老师 老师，我看价外费用里，包装物的租金等是价外费用，没有看到包装物的押金是价外费用。所以，我不能理解包装物的押金是含税价。请问老师，能否给解释下，让学生明白呢。谢谢老师

马老师：回复空谷幽兰你具体的看题 题目中没有说金额是多少 税金是多少的 一般都是含税的

空谷幽兰：回复马老师 谢谢老师

马老师：回复空谷幽兰不客气 麻烦给老师五星好评 谢谢

Lydia：回复朴老师 这笔属于共享空间的软装款

朴老师：回复Lydia装修发票开给谁的呢

Lydia：回复朴老师 开给我们公司

朴老师：回复Lydia你们是房地产的话直接计入待摊费用里面

Lydia：回复朴老师 明细科目可否计入工程装修？

朴老师：回复Lydia你根据你们的明细来做

。：回复大海老师 我也想干但是都进行不下去啊，账也不用我们做，税也不用报，想问问各种表怎么填着的，连个告诉的人都没有，问有些同事，同事说现在忙，明天不懂的再问她，我能说我连表都看不明白？太复杂了。就在那坐着，我真的感觉自己是吃闲饭的，我有个同事说你还行，要是领导那么说我我第二天就不来上班了。哎！这不就是辞退我？

大海老师：回复。您的处境确实有点不是很理想，您可以看看之前的表是怎么填的，自己要加班好好琢磨下表，如果实在胜任不了，就只有离开了。

。：回复大海老师 真的填不了，都没有思路，看都看不懂，都不知道数从哪里来的，15号会来个新会计接我这个估计，一个会计一个出纳我就是个闲人，还能让我当会计助理？估计费劲，没有大发展了在这

大海老师：回复。您可以跟领导沟通，看能不能做会计助理，毕竟他们之前招聘时招的就是会计助理，您才去应聘的。

。：回复大海老师 他们招聘的是出纳我说不想做出纳，想做财务助理，后来这个应该是新增加的岗位以前没有会计助理岗位，就销售会计和出纳，销售会计走了让我上我还不会，领导总骂我，说我能力不强，单位不养闲人，你从你们之前单位出来干什么，没能力就不要来大城市什么也不会。哎！后来晚上回来我就哭了，我不想成为拖累累赘，所以现在天天在想怎么办，时不时就差个我明说了

大海老师：回复。领导说话是难听的，您自己一定要做好心理建设，现在的您可能暂时不能胜任这项工作，以后好好学习，用学习提升自己！既然15号要来个新会计，您现在可以直接明说的。

。：回复大海老师 我明说什么，问她那就是不用我了呗

大海老师：回复。可以直接说自己离职的想法的。

。：回复大海老师 现在工作很不好找的，我这个工作还找个一个月

。：回复大海老师 想当会计助理看这个状态感觉自己什么也施展不下去，不知如果干，想干但是下不了手

大海老师：回复。如果您有当会计助理的想法，也可以直接跟领导说明，不管结果怎么样，至少说了，自己也不后悔。

。：回复大海老师 我当初应聘的是会计助理，一周给我转的销售会计，销售会计无从下手，出纳岗位也有人了，新会计6月15才会来，我当初说谎说自己做过会计，现在领导总问我你之前做什么的啊，你这能力不行，还总打击我，我刚接手就总打击我，做一件事说我做一件事说我，那个我们差两天时间来的出纳还是我带的，领导总夸她做的好，哎呀，你做的怎么这么好呢，转头就各种说我，没能力来什么大城市，单位不养闲人，有能力就在这，没能力别占个位置，影响我招别人，真的，今天那个出纳都说，要是我我第二天就不来了，你还坚持来了

大海老师：回复。在这样的环境下工作确实有点压抑的，老师建议您先按自己的想法，尝试跟领导表明能不能做会计助理的想法，如果不能，相信会有更好的地方适合您。

。：回复大海老师 对啊，原本就是一个销售会计一个出纳，我来领导想让我当销售会计助理，结果销售会计和出纳一起走了两个老人，剩下我和新来的出纳，两个新手，我都不知道我到底干嘛的，后来领导说我是临时顶替会计的，那会计来我能干嘛，哎！真的挺愁人的！他们到底需不需要会计助理啊，我算是干嘛的，是不是这是个事

大海老师：回复。确实让人很难受，您直接向领导说明您的心意，加油！

。：回复大海老师 大领导请假了一周住院，她那天骂完我还暗地里安慰我，说我们一起学习，如果你能在房地产坚持下来，以后你去哪里都可以了，哎！又让我背好学的知识，又让我一周之内做好表格，但是真的不会，现在她请假住院了

大海老师：回复。大领导既然这样说，那就更应该跟领导表明您的心意了。

。：回复大海老师 不知道到底是让我当助理还是什么？真的弄不明白，还是意思很明确让我走

大海老师：回复。您不如直截了当的跟领导说明您想做会计助理的想法，沟通下

双眼皮菇凉°：回复桂龙老师 老师，那固定资产和低值易耗品咋区分

桂龙老师：回复双眼皮菇凉°还是按照价值来区分吧，常规上的理解，比如办公用品之类的属于低值易耗的，主要看企业对购进产品的归类。

双眼皮菇凉°：回复桂龙老师 老师，比如购买的冰箱放到办公室但是价值不到两千，应该入到哪里面

桂龙老师：回复双眼皮菇凉°你可以选择直接进费用类科目，也可以做固定资产进行处理，但是不能进入低值易耗

双眼皮菇凉°：回复桂龙老师 金额不够固定资产，也能入到固定资产嘛

桂龙老师：回复双眼皮菇凉°直接进费用就行了。

Lydia：回复暖暖老师 12月未计提，1月份要补提吗？怎么做？

暖暖老师：回复Lydia需要补提 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税

Lydia：回复俞老师 支付这笔款时同时开了收据也这么做吗？

俞老师：回复Lydia是的，你的理解是正确的

Lydia：回复俞老师 那收到收据结转为固定资产吗？

俞老师：回复Lydia是的，你的理解是正确的！