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一般纳税人需要几个会计做账
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！销售砂石小规模纳税人是需要缴纳几个点的增值税？一般纳税人又是几个点的增值税！
你好，小规模纳税人3%，一般纳税人简易征收3%
91楼
2022-12-24 08:44:13
全部回复
李雨默：回复冉老师 一般纳税是因为是销售的自然资源才是简易征收吗？
2022-12-24 09:14:55
冉老师：回复李雨默你好，增值税法条上单独列的 一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税： 1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。 2、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。 4、用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5、自来水。 6、商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。
2022-12-24 09:29:11
李雨默：回复冉老师 好的，谢谢老师。还有个问题，个体工商户需不需要每个月在电子税务局申报增值税的？个税要不要申报的。还是个体工商户的纳税项目及操作都跟小规模一样？
2022-12-24 09:42:36
冉老师：回复李雨默个体户季度申报增值税就可以，但是要去税局先备案
2022-12-24 10:01:49
李雨默：回复冉老师 已经备案了，税控盘也拿回来了，不用每个月申报员工的个人所得税吗？
2022-12-24 10:12:53
李雨默：回复冉老师 个体工商户年度缴纳增收的是不是个人经营所得
2022-12-24 10:30:47
冉老师：回复李雨默增值税是季度申报，但是个税是没有要申报得
2022-12-24 10:56:27
李雨默：回复冉老师 个人经营所得增收率是多少？
2022-12-24 11:13:55
李雨默：回复冉老师 老师，我还是没有明天个体工商户需要缴纳哪些税种，也不知道每个月该申报什么，年度又要申报什么，你有没有详细的资料，
2022-12-24 11:35:55
冉老师：回复李雨默个体工商户生产经营所得个人所得税税率适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率，即根据收入金额的不同按3%至35%来计算个人所得税。
2022-12-24 11:55:35
冉老师：回复李雨默个体户纳税标准 1、销售商品的缴纳3%增值税。 2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加。 3、还有就是缴纳个人所得税了。 4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
2022-12-24 12:18:14
李雨默：回复冉老师 明白了，谢谢老师
2022-12-24 12:48:06
冉老师：回复李雨默不客气，祝您生活愉快
2022-12-24 13:15:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 傅老大 发表的提问：
一般纳税人要会计报表的采集吗？是每个月都需要吗？
你好，嗯嗯，不一定的呢，我们是季度申报
92楼
2022-12-24 09:13:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.78w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，一般纳税人报税需要填写哪几行？
你好，你单位主营是什么的？
93楼
2022-12-24 09:42:13
全部回复
会计学堂：回复郭老师 我们是建筑单位
2022-12-24 10:06:16
郭老师：回复会计学堂你好，建筑的在9%服务或者是3%简易计税服务里面填写 然后在附表三百分之三或者是9%第一列价税合计 3%简易计税的可以差额扣除，后面的实际抵扣金额和本期发生额需要填写。
2022-12-24 10:35:40
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，一般纳税人报税需要填写哪几行？
你好 附表1的1-5行，一般是需要填写的，然后会带到主表数据的
94楼
2022-12-24 09:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人以后要纳税几个点？
你好，5月1日之后，16%，10%
95楼
2022-12-25 08:54:52
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
请教一下，一般纳税人每个月申报所交税，需要计提的有哪几种，分录怎么写？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
96楼
2022-12-25 09:09:15
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思顿乔老师：回复包容的学姐企业所得税是季度申报。 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税
2022-12-25 09:23:59
包容的学姐：回复思顿乔老师 印花税不用计提吗？
2022-12-25 09:37:17
思顿乔老师：回复包容的学姐印花税不需要每个月计提的，谢谢！
2022-12-25 10:00:08
包容的学姐：回复思顿乔老师 哦哦，那销项税额跟进项税额，未交税额，那个会计分录具体怎么写？
2022-12-25 10:25:59
思顿乔老师：回复包容的学姐增值税属于流转税，也不需要计提的，谢谢！
2022-12-25 10:37:08
思顿乔老师：回复包容的学姐末将“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金——未交增值税
2022-12-25 10:54:06
思顿乔老师：回复包容的学姐月末将“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金——未交增值税
2022-12-25 11:23:44
思顿乔老师：回复包容的学姐请问还有什么可以帮到您的
2022-12-25 11:47:12
包容的学姐：回复思顿乔老师 如果当月没有销项，只有进项，月末我要处理吗？
2022-12-25 12:16:52
思顿乔老师：回复包容的学姐您好，不用处理，当做留底税额就可以了
2022-12-25 12:35:05
包容的学姐：回复思顿乔老师 好的，懂了，谢谢老师
2022-12-25 13:02:35
包容的学姐：回复思顿乔老师 我看到有说，月末有留底税额，也要做会计处理，
2022-12-25 13:21:57
思顿乔老师：回复包容的学姐不客气的，还有什么可以帮到您的
2022-12-25 13:32:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
一般纳税人公司刚成立，第一个月做账需要做哪些资料。内账、外账要做哪些都要。
你好，主要就是相关发票，对账单等 根据实际发生的经济业务作出账务处理
97楼
2022-12-25 09:32:04
全部回复
派大星老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 西 发表的提问：
老师 ，李先生是一家个体户的法人，他用个体户投资了一个一般纳税人，一般纳税人分红给这个个体户，一般纳税人如何做账？需要交什么税？
您好，学员： 个体户投资企业分红，这部分分红需要并入个体户的经营所得进行缴纳个税的哦。 一般纳税人企业分红的账务处理如下：
98楼
2022-12-25 09:40:18
全部回复
派大星老师：回复西决议分红时分录： 借：利润分配-股东分红 贷：应付股利 支付股东红利分录： 借：应付股利 贷：银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴个税
2022-12-25 10:20:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清香 发表的提问：
做一般纳税人的会计，在缴税这一块需要跟老板沟通些什么吗？
沟通，这个月收入多少，成本多少，利润多少，需要交多少税
99楼
2022-12-25 09:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.86w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
一般纳税人地税首月零申报需要报哪几个稅，汽车销售
你好！城建税，教育费附加，地方教育费附加 另外还有个人所得税
100楼
2022-12-26 08:22:33
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月白_朵朵：回复宋生老师 这几个都要零申报下？印花税呢
2022-12-26 08:39:18
宋生老师：回复月白_朵朵你好！印花税一般有才申报。可以不用每个月报。不过看税局要求。
2022-12-26 09:01:37
月白_朵朵：回复宋生老师 那我先把那四个零报下
2022-12-26 09:24:19
宋生老师：回复月白_朵朵你好！好的。你先这样报
2022-12-26 09:42:54
月白_朵朵：回复宋生老师 那我嗯在地税需要核定的印花税都有什么
2022-12-26 09:56:55
宋生老师：回复月白_朵朵你好！印花税是有发生才报。一般是不核定的
2022-12-26 10:16:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.86w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
一般纳税人，有老项目，增值税的申报表需要填哪几个表？
您好！一般情况只需要主表。表1.表2就够了。其他的要看具体情况了。
101楼
2022-12-26 08:44:02
全部回复
QINQIN@CHEN：回复宋生老师 表2是增值税抵扣的，老项目不是不能抵扣进项税吗？
2022-12-26 09:03:10
宋生老师：回复QINQIN@CHEN您好！你只有老项目吗还是有老项目也有一般项目
2022-12-26 09:24:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
102楼
2022-12-26 09:06:34
全部回复
栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2022-12-26 09:27:51
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2022-12-26 09:55:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 啊嘟嘛嘛 发表的提问：
一个一般纳税人的公司的会计，一个月主要做哪些事？
一个一般纳税人的公司的会计，一个月主要做哪些事？ 1.原始凭证的审核与整理,粘贴,附件的审查与核对; 2.日常账务处理,制作凭证,审核凭证; 3.登记账簿,包括明细账和总账; 4.对账; 5.摊销待摊费用,计提预提费用(如有); 6.月度结转凭证; 7.月度报表; 8.纳税申报; 9.季度申报企业所得税; 10.年度申报企业所得税,年度汇算清缴.
103楼
2022-12-26 09:28:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
个体户一般纳税人需要进行个人所得税汇算清缴吗？如何做？在账务上与一般纳税人有什么区别？
一般情况需要的，在三月底之前，具体的可以咨询你税务局 看你是核定征收还是查帐征收的，你可以截图你的个税汇算清缴报表 查帐征收的账上一样做，就是一个交个税一个交企业所得税
104楼
2022-12-26 09:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
一般纳税人，做装修的，几个点？
材料是按16%开具发票，人工费按10%开具发票，如果不能分开，就是按16%的开具发票
105楼
2022-12-27 08:50:49
全部回复
上善若水：回复江老师 装修服务是开10个点，对吧
2022-12-27 09:14:07
江老师：回复上善若水是的，这个是装修服务是按10%开具
2022-12-27 09:29:23
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