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租借黄金如何进行会计处理?
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
一般纳税人当月收入开票，增值税4260.03元。金税盘抵扣480元，无进项税额可以抵扣～这个未交增值税如何计提？减免的480如何处理？如何进行会计分录？
你好 开具发票 ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税4260.03 减免税额抵扣，借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）480
226楼
2023-02-20 07:55:49
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曼曼：回复邹老师 我次月缴纳增值税的之后，分录如何做？
2023-02-20 08:33:04
邹老师：回复曼曼你好，缴纳增值税税款这样做分录 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 4260.03-480
2023-02-20 09:00:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
计提已完工工程项目的长期借款利息在会计上如何处理？在税法上如何处理？
停止利息的资本化，直接费用化处理。
227楼
2023-02-20 08:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购进钢管向建筑工地出租钢管，想请教如何进行账务处理
借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：现金/银行存款 出租的时候 借银行存款 贷其他业务收入--租赁收入
228楼
2023-02-21 07:10:53
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
现金日记账和银行存款日记账该如何记账？
使用订本账，按现金，银行凭证填写
229楼
2023-02-21 07:28:38
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晓海老师：回复默默的毛巾你好！如果没问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-02-21 08:11:38
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 内向的向日葵 发表的提问：
加计递减额，如何进行账务处理
你好，是加计抵减吗 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：营业外收入（或者其他收益）
230楼
2023-02-21 07:35:18
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
两个公司都是老板的，租用老板的房子，如何进行房租的账务处理。
"借：管理费-租赁费用 贷：银存/现金，需要有发票。 一定要有发票的，不然没法入账啊，而且还要交税呢。"
231楼
2023-02-21 08:02:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 林烨 发表的提问：
,2017年的房租,2018年开了票进来了税金交了百分之18,请问这个帐务如何处理t,房屋租赁税如何处理,税有那些组成
你好！ 借：税金及附加/其他业务成本 税费合计 贷：银行存款 借：其他应收款-应收租金 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 房屋租赁涉及：增值税5%，房产税12%，城建及教育附加，印花税0.1%
232楼
2023-02-21 08:09:00
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林烨：回复老江老师 这个增值税可以抵扣吗,我们这个租金是我们租的,房东2018年才开票过来,税金也是我们交的,那么如果是房东他们怎么做分录,如果是我们我们怎么做分录,2017年的费用,票现在才开过来,那又是怎么分配到2017年的费用上去
2023-02-21 08:38:09
老江老师：回复林烨@林烨:如果是租给员工免费住的，不能抵扣（当然可以假装其他用途） 现在才来票，去年又没有预提，就放在今年吧！
2023-02-21 09:01:35
林烨：回复老江老师 那他们要放在2017年怎么做.厂里怎么做,这个是车间用的,计提是管理费用还是制造费用租赁费
2023-02-21 09:21:36
老江老师：回复林烨@林烨:如果在17年处理： 借：制造费用 -租金 不含 税的房租 贷：应付账款-暂估房租 18年收到发票 红冲上面的凭证，再 借：制造费用 -租金 不含 税的房租 应交税费-应交增值 贷：应付账款-房东
2023-02-21 09:32:19
林烨：回复老江老师 房租的其它税费放在房租里面吗,还有房租不是待摊费用然后每个月再去摊销吗
2023-02-21 09:52:46
老江老师：回复林烨@林烨:如果票开的是一年的，不摊也无妨（影响的是所得税，所得税年末汇缴）
2023-02-21 10:13:26
林烨：回复老江老师 房产税12%，城建及教育附加，印花税,这些税放在什么地方在租金里,你增值税不是另外列的吗,那另外的小税怎么记帐,列支
2023-02-21 10:40:01
老江老师：回复林烨@林烨:借：税金及附加/其他业务成本 税费合计 贷：银行存款
2023-02-21 10:51:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间减免房租，关于房租摊销如何处理？是否需按减免后的租金总额重新计算每月摊销额？会计分录如何做？
实际做账，你们没有支付，可以不用做。
233楼
2023-02-22 07:38:10
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美丽*心情：回复郭老师 老师，不应该按减免后的租金重新计算吗
2023-02-22 07:52:36
郭老师：回复美丽*心情实际作战可以不用考虑那么多，减免的可以不用做，如果你做的话，不减免的部分/租赁期。
2023-02-22 08:11:53
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Aban 发表的提问：
资产管理有限公司，进行的证券买入，融劵回购，申购中签等交易如何进行会计处理，
你们的目的都是短期赚差价的，计入金融资产
234楼
2023-02-22 07:59:20
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Aban：回复罗老师 申购中签是什么意思？？
2023-02-22 08:36:13
罗老师：回复Aban申购中签只是有购买的资格，还没有购买，不用会计核算
2023-02-22 08:59:45
Aban：回复罗老师 中签缴款呢
2023-02-22 09:18:11
罗老师：回复Aban属于预付性质的款项 借 预付账款 贷 银行存款
2023-02-22 09:37:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 潘婷 发表的提问：
工会经费是什么？该如何进行账务处理？
工会经费是工会组织开展各项活动所需要的费用 借：管理费用——工会经费  贷：其他应付款——企业工会 其他应付款——上级工会  借：其他应付款——企业工会  其他应付款——上级工会  贷：银行存款
235楼
2023-02-22 08:08:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ °C 发表的提问：
老师，您好！生产车间的不良品，仓库申请报废处理销账，会计上如何进行处理？
你好，计入营业外支出就可以了。
236楼
2023-02-23 07:05:09
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计账簿跳行了，改如何处理？
你好 手工账？ 划一条红线，以示作废
237楼
2023-02-23 07:11:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王沥 发表的提问：
新会计准则下，预付的季度房租如何处理?
您好：预付房租计入预付帐款，分期摊销 借：预付帐款--房租 贷：银行存款 分期摊销分录 借：管理费用 等 贷：预付帐款 直至摊销完为止。
238楼
2023-02-23 07:40:43
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 韩韩 发表的提问：
为员工租房付的租金如何处理
你好。如果是公司为员工付款，可以计入福利费。
239楼
2023-02-23 07:51:36
全部回复
言岩老师：回复韩韩如果是代垫的，可以计入其他应收款
2023-02-23 08:15:37
韩韩：回复言岩老师 是由单位租给员工住的，以后也是。是借管理费用——人员福利费，贷现金(银行存款）吗
2023-02-23 08:32:08
言岩老师：回复韩韩你好。对的。你的处理是对的。
2023-02-23 09:00:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
老师好！请问药品经营企业在开冬季促销会时，购买了一些参与抽奖活动的物品，处理时是不是计入借：营业费用、贷：银行存款？还有请问那么抽奖产生的现金奖励如何进行会计记账处理？采取经销商预存低价订购的产品又该如何处理？盼复！谢谢！
抽奖 借:库存商品 进项税额 贷银行 借营业费用 贷库存商品 销项税额
240楼
2023-02-23 08:05:59
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佟老师：回复不吃鱼的猫现金 借:营业费用 贷银行存款
2023-02-23 08:38:39
佟老师：回复不吃鱼的猫借银行存款贷预收账款
2023-02-23 09:04:32
不吃鱼的猫：回复佟老师 谢谢老师，是经销商向我们公司交款预定产品，我们开的促销会。
2023-02-23 09:15:42
佟老师：回复不吃鱼的猫你帮他们采购商品吗？发票怎么开具
2023-02-23 09:32:41
不吃鱼的猫：回复佟老师 不是，我们公司举办的活动，方案是经销商预交款低价预定产品，另参与抽奖活动，奖品是现金和一些采购来的日用品。
2023-02-23 09:50:07
佟老师：回复不吃鱼的猫那就按照我上述的分录做处理
2023-02-23 10:01:37
不吃鱼的猫：回复佟老师 那再请问平日销售商品，达到一定额度附赠的采购的谢谢！日用品该如何处理？
2023-02-23 10:30:04
佟老师：回复不吃鱼的猫借:库存商品 进项税额 贷银行 借银行存款 贷主营业务收入 销项税额
2023-02-23 10:54:22
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