天山雪莲：回复邹老师 没有

邹老师：回复天山雪莲你好，那就需要转为营业外收入 借；其他应付款 贷；营业外收入

ORANGE：回复朴老师 我们现在有个融资租赁合同，出售设备的是甲公司，乙公司是融资租赁公司，丙和丁是承租方。丙承租方把设备款打给出售设备的甲公司了，甲公司把设备购买专用发票开给丙公司了，丁公司定期把本息打给丙公司，丙公司再打给融资租赁公司，融资租赁公司给丙公司开小额发票和大额收据，实际是丁公司在使用设备，丙公司如何进行账务处理？有两个合同：一个是甲设备公司和丙承租公司签的设备购买合同；一个是融资租赁公司乙和承租方丙、丁签订的售后回租融资租赁合同

朴老师：回复ORANGE租赁开始日，向融资公司出售资产： 借：固定资产——融资性售后回租固定资产 贷：固定资产——在用固定资产 借：银行存款 借：未确认融资费用 贷：长期应付款 支付租金： 借：长期应付款 贷：银行存款 计提融资租赁资产的折旧： 借：管理费用等相关科目 贷：累计折旧 分摊未确认融资费用： 借：财务费用 贷：未确认融资费用 期满时： 借：固定资产——在用固定资产 贷：固定资产——融资性售后回租固定资产

ORANGE：回复朴老师 丙承租方购买设备，取得增值税专用发票怎么账务处理？设备是丁承租方在用，折旧由谁计提？丙承租方收到丁承租方租金再打给出租方，丙承租方怎么做账务处理？丙承租方收到租赁房乙开过来的利息发票和本金收据怎么做账务处理

朴老师：回复ORANGE丁融资租入的就是丁折旧的 丙做融资出租的分录 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值） 银行存款（已经收取的租赁款） 贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算） 资产处置损益（公允价值-账面价值）（可借可贷） 银行存款（发生的初始直接费用） 应收融资租赁款——未实现融资收益 2、后续计量 借：银行存款 贷：应收融资租赁款——租赁收款额 借：应收融资租赁款——未实现融资收益 贷：租赁收入/其他业务收入

ORANGE：回复朴老师 不是的老师，您受累再看看前面的描述，丙和丁都是承租方

朴老师：回复ORANGE一个资产出租给两个公司？

ORANGE：回复朴老师 售后回租融资租赁合同是这样签的，实际是丁公司使用，但是购买设备的钱是承租方丙和出租方乙共同出的，设备采购发票是开给承租方丙公司了

朴老师：回复ORANGE那丙方还给丁开发票吗

ORANGE：回复朴老师 不开发票

朴老师：回复ORANGE那丙做融资租赁的分录才可以

子鱼：回复紫藤老师 请问义工的差旅补助如何入帐，需提哪些支持材料？

紫藤老师：回复子鱼可以计入管理费用，需要义工的公示名单和身份证

雪雪：回复徐阿富老师 这种多计提了要冲回吗？

徐阿富老师：回复雪雪你好，多计提折旧的要冲回来

仲夏蔷薇：回复蒋飞老师 另外一个科目是啥

蒋飞老师：回复仲夏蔷薇借：预提费用 贷：以前年度损益调整（管理费用）

仲夏蔷薇：回复蒋飞老师 没有用过预提费用这个科目 只用过管理费和其它应付款

蒋飞老师：回复仲夏蔷薇借：其他应付款 贷：以前年度损益调整（管理费用）

青柠：回复传统的冬日您好！根据规定纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。会议费证明材料包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。职工教育经费支出是指企业为提供其职工工作技能为企业带来更多的经济利益流入，而通过各种形式提升职工素质，提高职工工作能力等方面的教育所发生的教育费支出，具体的范围由国务院财政、税务主管部门再具体认定。具体可以与您所在区主管税务机关联系咨询。.

阔达的自行车：回复郭老师 假设购进原材料的进项税额已经抵扣了，那怎么办。

郭老师：回复阔达的自行车借费用-福利费，进项贷应付职工薪酬 借费用-福利费贷进项转出 外购的发福利不需要视同销售

雨夜小诗：回复邹老师 老师，就是借：预付账款   贷：银行存款？

邹老师：回复雨夜小诗你好，是的，是这样做账务处理