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公司员工入股会计账该怎么做
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，请问我们收到工会会员缴纳的工会经费应该怎么入账呢？发放福利时，要怎么做账务处理呀
如果有个人扣缴的部分： 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 2、计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 3、返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费 4、返还移交工会时： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 关于工会经费发放职工福利的会计分录 借：其他支出 贷：现金（或银行存款）
256楼
2023-02-27 07:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
餐饮公司会员卡充值由母公司代收怎么做账，会员储值消费后又怎么做账
同学你好 你做子公司的分录吗
257楼
2023-02-28 06:48:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
公司把钱打到我的个人账户，做一些零星开支，还有员工工资也从我这里发放，我应该怎么做会计分录，谢谢！
借；其他应收款 贷；银行存款
258楼
2023-02-28 06:59:32
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丽丽：回复邹老师 员工工资呢？从我的个人账户发放工资，怎么做会计分录？
2023-02-28 07:17:36
邹老师：回复丽丽借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-02-28 07:41:15
丽丽：回复邹老师 购买一些原材料没有发票只有对方开来的收据，应该怎么做会计分录？
2023-02-28 07:51:45
邹老师：回复丽丽借；预付账款 贷；银行存款 需要按规定取得发票核算 的
2023-02-28 08:19:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 「颖子BABY」 发表的提问：
公司是先从员工的工资里扣除个人部分，在缴纳社保会计分录该怎么做啊。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
259楼
2023-02-28 07:24:30
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「颖子BABY」：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-28 07:50:35
玲老师：回复「颖子BABY」不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-28 08:03:59
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
公司内部员工聚餐发生的餐饮费怎么做账合适？应该计入什么科目，汇算清缴要调整吗
公司员工聚餐发生的餐费正常情况下应该入管理费-福利费。 但福利费和业务招待费一样，超出标准年底所得税汇算清缴的时候需要调增
260楼
2023-02-28 07:35:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤奋的小丸子 发表的提问：
公司向员工借款的分录还有公司让员工参股的分录怎么做
借银行 贷其他应付款， 入股做借银行 贷实收资本
261楼
2023-02-28 07:57:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
老师你好，A公司与我公司是客户关系，现在我公司员工为他公司人员做了事，员工的工资由A公司付款到我公司，由我公司申报税以及支付工资，那么收到的这笔款我怎么入账呢，还有A公司那边应该怎么做账呢，两边都是我在做账。
你好；  那你们  公司开票给A公司了吗？  这样好判断   
262楼
2023-03-01 07:14:13
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只若初见：回复meizi老师 老师我们不开票给A公司，我们与A公司就是加工合作关系，一般是收到他们的加工费款
2023-03-01 07:37:50
meizi老师：回复只若初见你好；不开票的话   你们  做 借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税  ；   借其他业务成本 -工资    贷应付职工薪酬-工资  ；   A公司做 ：借管理费用 -劳务费贷银行存款 
2023-03-01 07:56:59
只若初见：回复meizi老师 老师A公司那边是不是必须要有票才能入成本啊，那不是付了工资还要缴纳税款
2023-03-01 08:13:13
meizi老师：回复只若初见你好；   是嘚。 所以  说 你们之间 要有合理发票好一些的  
2023-03-01 08:30:52
只若初见：回复meizi老师 老师那你的意思是我们公司应该给A公司开一张发票，开票内容填什么好呢，税率是几个点呢
2023-03-01 08:48:12
meizi老师：回复只若初见你好；   是嘚。 开票的话写劳务*劳务服务费   小规模按1%   
2023-03-01 09:05:20
只若初见：回复meizi老师 我们是一般纳税人
2023-03-01 09:18:55
只若初见：回复meizi老师 我们开票的话也是这样做账吗？
2023-03-01 09:45:33
meizi老师：回复只若初见你好；  那就是按13%来开票的。  主要看你做的啥事情看。 比如是现代服务里面的内容就按6 %   
2023-03-01 10:06:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瑶瑶中级 发表的提问：
公司多扣员工个税不返还给员工怎么做会计分录？
借 其他应付款贷营业外收入
263楼
2023-03-01 07:19:30
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瑶瑶中级：回复玲老师 如果公司替员工缴纳个税的话，会计分录怎么做？
2023-03-01 07:45:01
玲老师：回复瑶瑶中级如果公司替员工缴纳个税的话 ，是交个人部分的吗 ？
2023-03-01 07:57:32
瑶瑶中级：回复玲老师 是的
2023-03-01 08:21:50
玲老师：回复瑶瑶中级借 营业外支出贷银行存款
2023-03-01 08:41:48
瑶瑶中级：回复玲老师 比如发工资的时候: 借:主营业务成本 100 贷:银行存款 80 应交税费一应交个人所得税 20 然后实际交个税时才交了10 会计分录应该怎么做？
2023-03-01 09:04:02
玲老师：回复瑶瑶中级你这个分录 看着不是单位职工的，单位职工的发工资是要通过应付职工薪酬科目的，
2023-03-01 09:25:41
瑶瑶中级：回复玲老师 是这样吗？ 借:应多税费一应交个人所得税 20 贷:银行存款10 营业外收入 10
2023-03-01 09:37:10
玲老师：回复瑶瑶中级你好，对的 是这样的分录 。
2023-03-01 09:59:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，公司收到医保局报销的员工生育险，报销款先进入公司账户，再由公司划给个人，会计分录怎么做？
公司收到医保局报销的员工生育险，报销款先进入公司账户，再由公司划给个人 借 银行存款 贷 其他应付款
264楼
2023-03-01 07:32:37
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恬淡如水 ：回复紫藤老师 要做两笔分录吗
2023-03-01 07:58:45
紫藤老师：回复恬淡如水 收到的时候 借 银行存款 贷 其他应付款 支付的时候 借 其他应付款 贷 银行存款
2023-03-01 08:23:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
公司2017年公司公账收到80万，银行备注是实收资本，但是会计做账做成了借股东的款，请问应该怎么处理？
你好，你可以做这个调整分录 借；其他应付款，贷；实收资本
265楼
2023-03-01 07:38:13
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玲仔：回复邹老师 是不是需要补交印花税和滞纳金？
2023-03-01 08:02:24
邹老师：回复玲仔你好，需要缴纳印花税，补交滞纳金的
2023-03-01 08:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 淡若如初 发表的提问：
公司为员工补交9月10月社保，但外账工资表上没有做过该员工的工资，11月账该怎么做？
你好，补计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
266楼
2023-03-01 07:56:59
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淡若如初：回复邹老师 是要补工资吗
2023-03-01 08:08:35
邹老师：回复淡若如初是的
2023-03-01 08:34:31
淡若如初：回复邹老师 好的，明白了
2023-03-01 08:53:48
邹老师：回复淡若如初祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-01 09:07:07
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 琳 发表的提问：
公司注销，一直没有开业，只请兼职会计报税，现在专管员说兼职员工在账上直接写了工资表属于白条入账，这个该怎么解释
同学你好，专管员不承认兼职员工的工资。
267楼
2023-03-02 06:52:58
全部回复
琳：回复欧老师 @欧老师:那该怎么办呢？
2023-03-02 07:15:45
欧老师：回复琳同学你好，要调增交所得税。
2023-03-02 07:43:54
琳：回复欧老师 @欧老师:我这个一直没有开业也没有收入
2023-03-02 08:01:06
欧老师：回复琳同学你好，给片管说一下情况，看怎么处理。
2023-03-02 08:19:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司工会账户和企业账户是分开核算的，每月从员工工资中扣除的工会会费怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬贷：其他应收款；借：其他应收款贷：管理费用--工会经费
268楼
2023-03-02 07:08:03
全部回复
迪恩：回复袁老师 这个不用做会费收入吗？
2023-03-02 07:25:02
袁老师：回复迪恩不用的啊 。
2023-03-02 07:52:34
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
269楼
2023-03-02 07:21:04
全部回复
：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2023-03-02 07:45:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ ™暴怒®萌 发表的提问：
公司全额缴纳员工社保应该怎么做账
员工应承担部分加在工资里一块申报个税这样就可以了
270楼
2023-03-02 07:38:05
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