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新会计准则增值税需要计提吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
小企业会计准则，需不需要计提附加税，结转增值税，月末
需要交附加税就要计提,不结转增值税
1楼
2022-12-04 13:59:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
2楼
2022-12-04 15:24:27
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2022-12-04 15:54:36
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2022-12-04 16:06:31
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2022-12-04 16:32:39
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2022-12-04 16:55:43
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2022-12-04 17:08:36
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2022-12-04 17:26:46
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2022-12-04 17:43:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
3楼
2022-12-04 16:39:45
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宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2022-12-04 17:05:52
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-04 17:29:22
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-04 17:47:22
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2022-12-04 18:17:17
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2022-12-04 18:44:28
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-04 18:55:25
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2022-12-04 19:17:28
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2022-12-04 19:41:09
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2022-12-04 20:03:50
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2022-12-04 20:14:24
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2022-12-04 20:35:06
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2022-12-04 20:48:56
小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 月亮? 发表的提问：
一般纳税人计税采取简易计税需要计提增值税吗？增值税不是当月缴纳，要次月缴纳，这样还需要计提吗？遵守小企业会计准则
你好小企业准则可以不用计提
4楼
2022-12-04 18:00:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
5楼
2022-12-04 19:14:56
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溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2022-12-04 19:43:14
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2022-12-04 20:01:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
执行小企业会计准则需要计提减值准备吗
小企业会计准则取消了计提存货跌价准备、坏账准备、资产减值准备的内容
6楼
2022-12-04 20:31:28
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王春华 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末需计提吗？
你好小企业准则可以不用计提
7楼
2022-12-04 21:48:25
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 月亮? 发表的提问：
一般纳税人计税采取简易计税需要计提增值税吗？增值税不是当月缴纳，要次月缴纳，这样还需要计提吗？遵守小企业会计准则
做收入同时是要做销项税额的，次月才能交的！
8楼
2022-12-04 22:43:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
我们税务登记的是新会计准则，现在建账，需要选什么会计准则，选19年未执行新收入的会计准则吗
你好 选择和税务局备案一样的准则  
9楼
2022-12-05 00:10:46
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白蔷薇：回复玲老师 税务局的没有未执行新收入会计准则
2022-12-05 00:25:34
白蔷薇：回复玲老师 什么叫未执行新收入
2022-12-05 00:41:43
玲老师：回复白蔷薇你好 就是没有用新的收入准则 
2022-12-05 01:11:01
白蔷薇：回复玲老师 那我选择未执行新收入，还是执行新收入的准则
2022-12-05 01:28:30
玲老师：回复白蔷薇你好 按规定是21年都执行新准则 了 
2022-12-05 01:39:08
白蔷薇：回复玲老师 好像没有这个位置
2022-12-05 01:59:25
白蔷薇：回复玲老师 好像没有这个选择
2022-12-05 02:09:56
玲老师：回复白蔷薇你好 就是新准则  没有吗  
2022-12-05 02:33:39
白蔷薇：回复玲老师 最新的就是2019年的执行新收入的，和没有执行新收入
2022-12-05 02:46:26
玲老师：回复白蔷薇你好 最新的就是2019年的执行新收入的 这就是新的 
2022-12-05 03:04:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
老师小企业会计准则下当月增值税需要计提吗？ 不计题的话怎么分录
你好，小规模纳税人增值税是需要这样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
10楼
2022-12-05 01:26:48
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( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-05 01:47:59
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，一般纳税人需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-05 02:16:25
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 那我这样借税金及附加 贷应交税费 未缴增值税。然后下个月缴纳时候借应交税费未缴增值税 贷银行存款可以吗
2022-12-05 02:29:31
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，增值税是负债科目，不需要通过税金及附加科目核算的 今后缴纳的分录是 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
2022-12-05 02:45:28
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 好的
2022-12-05 03:07:57
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-05 03:35:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
#根据最新的会计准则，印花税还需要计提吗？印花税计入哪个科目？#
你好 不需要计提 。 借税金及附加贷银行存款
11楼
2022-12-05 02:40:02
全部回复
沙漠孤鸿
职称：注册会计师 注册税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 成就的小土豆 发表的提问：
新会计准则取消了预提费用吗？需要预提怎么办
取消了，会计制度没有取消预提费用，需要预提就借：XX科目,贷：应付账款或者其他应付款
12楼
2022-12-05 03:50:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 外向的宝马 发表的提问：
新的会计准则工会经费，职教经费，福利费还需要计提吗？
你好，有实际发生就要计提
13楼
2022-12-05 05:04:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
新的小企业会计准则中哪些税种需要计提？哪些不用计提？
你好，增值税，印花税，购置税，契税，耕地占用税不需要计提 其他的是需要计提的
14楼
2022-12-05 06:31:21
全部回复
一米月光：回复邹老师 哦，哪些费需要计提呢？比如工会经费，水利基金需要计提么？
2022-12-05 07:01:38
邹老师：回复一米月光你好，工会经费，水利基金需要计提的
2022-12-05 07:17:29
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
15楼
2022-12-05 07:26:56
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2022-12-05 07:39:14
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2022-12-05 07:51:38
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2022-12-05 08:15:34
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2022-12-05 08:41:48
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