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一般纳税人会计收入确认风险
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
连续12个月累计营业额超过500万转为一般纳税人，给对方提前预开的发票销售额没确认收入算里面的吗
你好是的，也是算在里面的。
241楼
2023-02-28 07:08:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
请问老师，用户一次性缴纳1200一年的物业费，一次性开发票，税率6%，如何确认收入？我们是一般纳税人。
你好 一次开发票就一次交税 收入可以按月确认
242楼
2023-02-28 07:29:49
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门前的小桥流水：回复玲老师 分录怎么做呢？
2023-02-28 07:43:26
玲老师：回复门前的小桥流水借 预收 贷银行 借 预收贷收入 应交税费
2023-02-28 08:02:10
门前的小桥流水：回复玲老师 我们是物业公司，难道不是借银行，贷预收？
2023-02-28 08:23:13
玲老师：回复门前的小桥流水是的，收到钱时借银行存款贷预收账款
2023-02-28 08:42:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师，我们是医疗服务行业的一般纳税人 取得进项和确认收入时，对应的分录分别是什么？ 在线等，谢谢
同学你好 是盈利的还是非盈利的
243楼
2023-02-28 07:48:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ zlping 发表的提问：
一般纳税人建筑业开票10万就确认收入吗?还要计提税款?具体分录怎样做?收到10万工程款怎样做分录?
你好，需要确认收入，计提税金。借应收账款等科目 贷主营业务收入 应交税费
244楼
2023-02-28 07:59:59
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zlping：回复邹老师 请问先收到建筑施工工程款，后开发票的分计分录？
2023-02-28 08:20:11
邹老师：回复zlping借银行存款 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-02-28 08:41:15
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
服务业一般纳税人可以开专票6个点，普票3个点，那无票确认收入按哪个税点算呢，业务是要对客户个人，客户个人不要发票，我们做无票处理
你好，按照你这个业务属于什么税率来算，你是一般纳税人，业务是6的税率，就按照6，小规模按照3
245楼
2023-03-01 06:38:24
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睫毛弯弯：回复蝴蝶老师 我一般纳税人，客户是个人，按理应该开3个点的普票，但是客户不要票，那我无票处理税费是不是应该按照3个点来计算，还是因为我一般纳税人，所以无票收入都要按6个点计算
2023-03-01 06:58:17
蝴蝶老师：回复睫毛弯弯你好，你是一般纳税人是按照6的税率，不要管对方是什么，你是一般纳税人，就没有3个点的
2023-03-01 07:26:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小小小 发表的提问：
请问一般纳税人，确认了无票收入，这个无票收入的税额可以抵扣进项税吗
无票的收入需要交税处理，可以抵扣进项税，抵扣进项税后再交增值税
246楼
2023-03-01 07:02:27
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小小小：回复江老师 那我们的无票收入，对方也需要把钱打到我们的公账吗？对方没有票，要怎么做账呀？
2023-03-01 07:28:22
江老师：回复小小小对方将钱可以打入你们的公账，至于对方没有发票，以及做不做账，这个就不用你操心了。对方公司的会计人员会操心此事。因为只有发票才能在税前列支成本或费用。
2023-03-01 07:42:30
小小小：回复江老师 这样的话，对方肯定会把钱打到我们的私户的。我们的钱进了私户，还可不可以做无票收入哟
2023-03-01 08:01:26
江老师：回复小小小可以的，这个直接取现，做现金的无票的收入处理。交增值税销项税
2023-03-01 08:13:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
某公司为小规模纳税人，主营收入400万，2019年12月偶然得到一笔咨询收入200万，请问2019年是否对200万确认收入，是否开票，并分析不同方法下的风险点
咨询服务有服务时间吗 有的话需要确认收入的
247楼
2023-03-01 07:17:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
一般纳税人的建筑业，项目收入达到5千万，做外账一定要用完工百分比法来确认收入吗？
如果工程跨年度的话，建议最好用完工百分比法。
248楼
2023-03-01 07:33:06
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，一般纳税人商贸公司，购买方问先付款，想延迟开票，而确认收入是以开出发票来确认的，那我们当月确认收入的话，就必须当月开票出去，对吗？那如果月底销售的，来不及开票出去的，就只能什么时候开票什么时候确认收入吗？
你好，确认收入是收入，跟开票没有关系，开具发票跟纳税有关系
249楼
2023-03-01 07:56:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 吴小娟 发表的提问：
我是新手，我们总公司在六安是负责生产加销售一般纳税人，然后老板在其他市有几个分公司小规模的，负责销售，我们总公司以成本价把普票给分公司，分公司再开给客户确认收入，这样可以吗
你好，这样做没啥问题
250楼
2023-03-02 07:32:51
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吴小娟：回复慧老师 那所得税是总分公司合并交，还是各交各的啊
2023-03-02 07:47:07
慧老师：回复吴小娟你好，企业所得税要汇总缴纳，双方都要进行汇总备案
2023-03-02 08:02:32
吴小娟：回复慧老师 学堂里面有总分机构所得税这块怎么处理的视频吗
2023-03-02 08:23:24
慧老师：回复吴小娟你好，没有这个单独的视频
2023-03-02 08:35:22
吴小娟：回复慧老师 那汇总缴纳企业所得税都是由总公司承担吗，还是各百分之五十啊
2023-03-02 08:47:48
慧老师：回复吴小娟总公司承担50%，剩下的50%在总分公司之间分配，按照资产总额、薪酬总额、收入总额比例分配
2023-03-02 09:00:55
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师，请问现在小规模要变一般纳税人，硬性要求是年销售额达到500万吗？有没有其他方式申请成为一般纳税人，如果在这个月为了办成一般，一下开500万的收入会不会有什么风险呢
你好，同学，不满500万，会计核算健全、有自己的经常场地，也可以申请，但一定不能虚开发票
251楼
2023-03-02 07:44:54
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 各显其能 发表的提问：
预收货款，产品来发出，不确认收收，应没税务风险吧？
您好，是的，没事的。
252楼
2023-03-02 07:54:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 舒适的棒球 发表的提问：
老师，请问一般纳税人对外提供劳务收入开出 100万的含税发票，代付工资公积金等共计95万，这个销项税额是多少以及涉及的会计分录是否是确认收入和结转成本两个？
您好同学 借银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交**税 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 这样的分录同学
253楼
2023-03-05 08:51:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一粒沙 发表的提问：
老师，一般纳税人，免增值税的收入，确认收入的金额包不包含发票上的税额？
不包含，同学 免税部分计入营业外收入～减免税额
254楼
2023-03-05 09:03:11
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一粒沙：回复陈诗晗老师 呀，之前做的企业，我都确认到主营业务收入里面了。惨了。老师，计入主营业务收入和营业外收入，有什么不同和影响啊？老师爱你哦，我还是你的小迷弟。
2023-03-05 09:39:24
陈诗晗老师：回复一粒沙也不影响你的财务报告数据 只是分录处理，没有完全按准则规定 以后注意就是啦
2023-03-05 09:59:44
一粒沙：回复陈诗晗老师 老师，有个新问题，我就不重新发问了。我们上面有个母公司。母公司员工的填写的报销单，可以在子公司入账吗？子公司名下没有车辆，用的母公司的车，没有签订租过转让协议，发生的过路费和油费可以入账吗？
2023-03-05 10:22:52
陈诗晗老师：回复一粒沙不可以，同学 母子公司是两个不同主体，这里是不能母公司资产的费用入账子公司的。
2023-03-05 10:43:21
一粒沙：回复陈诗晗老师 老师，如果是母公司的人是经办人，也是他填的单子，但是办的是子公司的事呢？
2023-03-05 10:57:44
陈诗晗老师：回复一粒沙如果办的是子公司的事，办事的这趟费用可以子公司报销
2023-03-05 11:23:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
老师，小规模一般纳税人去税局来了600万的票，票已经开了，但是还没有升一般纳税人，这种情况我们有风险还是税局有风险？
你好，税务局会提醒升级
255楼
2023-03-05 09:32:48
全部回复
玻璃海：回复暖暖老师 是我们连续三天去办升级，她们都没有办下来！
2023-03-05 09:53:49
玻璃海：回复暖暖老师 就是不知道办不下来，往后拖的话我们会有啥影响没？
2023-03-05 10:23:05
暖暖老师：回复玻璃海那就与我们无关了，是税务局的办事效率问题
2023-03-05 10:41:37
玻璃海：回复暖暖老师 这种情况我们有责任没呢？有啥风险没？
2023-03-05 10:55:20
暖暖老师：回复玻璃海没有，与我们没关系，又不是我们不办理
2023-03-05 11:25:02
玻璃海：回复暖暖老师 好的！谢谢老师！
2023-03-05 11:48:41
暖暖老师：回复玻璃海不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-05 12:17:50
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