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管理会计师职业道德行为准则
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，今年的科目余额表每一个月都有，如果我根据科目余额表新建账套，那是把每个月里面出现的不同科目的余额都科目初始化吗？如果管理费用-差旅费发生5笔，我是计入总的金额还是记录最后一次的余额？如果某个科目今年5月只发生一笔，我现在也要录入改科目的的余额吧？
同学你好 这个科目余额表是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。
286楼
2023-03-12 09:05:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁净的秋天 发表的提问：
印花税是在管理费用还是在税金及附加中核算呀，我们选用的是小企业会计准则
你好！计入到税金及附加科目。
287楼
2023-03-12 09:12:37
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
288楼
2023-03-12 09:42:00
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-03-12 10:03:09
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-03-12 10:20:08
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-03-12 10:44:57
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-03-12 11:04:12
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-03-12 11:26:13
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-03-12 11:44:33
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-03-12 12:03:55
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-03-12 12:27:07
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-03-12 12:45:31
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-03-12 13:02:46
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-03-12 13:19:39
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-03-12 13:49:22
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-03-12 14:18:56
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-03-12 14:43:00
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-03-12 15:02:15
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-03-12 15:20:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 燕子 发表的提问：
公司购买仓库用货架，金额2500，借记入低值易耗品贷：银行存款/预付账款，月末一次性摊销，借：管理费用贷：低值易耗品可以？小企业会计准则下
您好 这样账务处理可以的
289楼
2023-03-13 06:47:51
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燕子：回复bamboo老师 管理费用二级科目设置成？低值易耗品可以
2023-03-13 07:05:48
bamboo老师：回复燕子管理费用二级科目设置成低值易耗品可以 的
2023-03-13 07:34:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 贪玩的小兔子 发表的提问：
你认为肖明和公司的会计的做法符合职业道德吗？并予以说明。请你为成达公司设计一套控制程序来阻止这种行为的发生。
１．违反了会计职业首先里面的诚实守信、强化服务。 2.可以考虑对于销售人员的提成加以限制条件，比如回款必须达到90%等才能提成等。
290楼
2023-03-13 06:53:42
全部回复
朴老师：回复贪玩的小兔子１．违反了会计职业首先里面的诚实守信、强化服务。 2.可以考虑对于销售人员的提成加以限制条件，比如回款必须达到90%等才能提成等。
2023-03-13 07:35:29
朴老师：回复贪玩的小兔子１．违反了会计职业首先里面的诚实守信、强化服务。 2.可以考虑对于销售人员的提成加以限制条件，比如回款必须达到90%等才能提成等。
2023-03-13 08:03:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
税局备案企业会计准则，金蝶系统可以用小企业会计准则吗，还是用新会计准则2006？2019新会计准则研发费用是独立于管理费用的，我们2021年1-10月研发费用是管理费用的二级科目，现在需要新建账套。
同学你好 小规模可以用小企业会计准则
291楼
2023-03-13 07:07:52
全部回复
时尚的大船：回复朴老师 是一般纳人，我们现在启用新账套版本和在税局备案的是不是需要一样
2023-03-13 07:26:42
朴老师：回复时尚的大船对的 这个最好是一样的
2023-03-13 07:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师您好：监理公司的分公司建账时，执行小企业会计准则、2007新会计准则，还是新会计制度？
你好，由企业选择适用
292楼
2023-03-13 07:19:29
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小乔老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 安静的棒棒糖 发表的提问：
钢管租赁是什么行业适用什么会计准则，有同行业的会计实操吗
你好！这个要看具体情况，如果只是单纯的租赁钢管没有转移所有权，按服务业—租赁业，适用于小企业会计准则。
293楼
2023-03-13 07:35:59
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安静的棒棒糖：回复小乔老师 就是单纯租赁钢管，建账要从哪几方面入手，会涉及哪些科目，税收方面要注意什么
2023-03-13 08:07:20
小乔老师：回复安静的棒棒糖建账你们是新企业吗？
2023-03-13 08:26:10
安静的棒棒糖：回复小乔老师 是存续了很久先前由小规模，现在是一般纳税人，从未建账过
2023-03-13 08:44:21
小乔老师：回复安静的棒棒糖小规模的时候没有帐吗？需要把小规模时候的帐的余额确认清楚作为期初数据。
2023-03-13 08:59:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 21 发表的提问：
道路养护中心下设的全资子公司，主要有高速公路建设与管理，是执行什么会计准则？
一般就是会计准则和会计制度
294楼
2023-03-14 06:56:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚强的麦片 发表的提问：
华强股份有限公司准备委托诚信会计师事务所对其2016年度财务报表进行审计。诚信会计师事务所在接受委托前,了解到华强股份有限公司在编制财务报表时采用的会计准则是小企业会计准则，而按照规定该公司应采用企业会计准则。对此情况，注册会计师与华强股份有限公司的管理层进行了沟通。经过沟通，注册会计师与管理层就其应承担的确保财务报表编制正确和提供信息完整性的责任达成了一致意见，同时管理层也同意对采用的会计准则不恰当在财务报表中作出额外披露。诚信会计师事务所认为,管理层对其编制财务报表的责任认可,并同意在财务报表中作出额外披露，对审计证据的充分性和适当性以及审计意见的准确性是有一定保证的。因此,接受了华强股份有限公司的委托。 请问: 诚信会计师事务所是否应该接受华强股份有限公司的委托?请说明理由。
应该接受委托，虽然说华强公司核算采用的准则错误，但是管理层在责任书里面明确承认不恰当，并额外批露，也对责任承诺认可，那么可以接受。
295楼
2023-03-14 07:14:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木雨 发表的提问：
印花税，水利基金等这些是计入管理费用－税金还是税金及附加好些？我们是小企业会计准则
这个做税金及附加下面这个
296楼
2023-03-14 07:32:59
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木雨：回复maize老师 那管理费用里面是没有计提的税费啦
2023-03-14 07:57:48
maize老师：回复木雨是的额，现在是没有税费了
2023-03-14 08:12:53
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
税金及附加核算那些内容，管理费用中包括核算哪些税金，既哪些税费计入税金及附加，哪些税费计入管理费用，公司小企业会计准则及会计制度关于这两项核算又何区别？老师可能分类讲具体明细行吗，老师你费心了？
同学你好，小企业会计制度与企业会计制度的主要区别在于，小企业会计制度所使用的会计分录少于会计制度使用分录。
297楼
2023-03-15 06:56:16
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海之蓝：回复赵英老师 老师我想问哪些税费(具体明细’计入税金及附加，哪些税费(具体明细)计入管理费用，？
2023-03-15 07:21:03
赵英老师：回复海之蓝比如，长期股权投资，交易性金融资产，衍生金融资产，其他权益工具投资，交易性金融负债，衍生金融负债等科目在小企业会计制度中是没有设定此类科目的。因为小企业会计制度针对的使用企业规模小，经济业务简单，所以使用核算的会计科目也是相对简单的小企业制度。
2023-03-15 07:37:21
赵英老师：回复海之蓝税金及附加是归集附征税，资源税，消费税，房产税，城镇土地使用税，车船税，印花税。
2023-03-15 08:06:21
赵英老师：回复海之蓝计入管理费用的主要是工会经费，残疾人保障金，水利建设基金等费用。
2023-03-15 08:28:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
，老师，我去年有一笔分录是，借；管理费用-技术服务费，贷：预提费用30万，那么我现在汇缴清算调出了这个，怎么做分录，是运用小企业会计准则
实际没有发生是嘛
298楼
2023-03-15 07:09:42
全部回复
Luck Fairy：回复郭老师 是的，麻烦老师帮我写一下分录
2023-03-15 07:36:46
郭老师：回复Luck Fairy借预提费用贷利润分配
2023-03-15 08:06:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，我们是小企业会计准则，我19年要做进项税转出，账上原先都做管理费用或成本的，今年我怎么调呢
您好，直接做到2020年的帐上就好，小企业准则不涉及以前年度损益调整。进项转出，就是进项减少，费用增加
299楼
2023-03-15 07:23:29
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 3班赵陈 发表的提问：
会计职业道德的作用范围比会计法律制度更加广泛，老师单看这一句话是不是正确呢？
职业道德的范围比法律是要广泛些哈
300楼
2023-03-15 07:29:59
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