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关于或有负债会计问题的探讨
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艳会 发表的提问：
老师有没有关于我国增值税改革问题研究 或者 关于完善我国个人所得税制度 的课程呀
你好，同学。 您这里增值税改革和个税制度，没有单独的一个课程是专门讲这两个课题，但在其他的相关课程，会有相关的讲解。具体课程，您问一下您报名老师或咨询一下人工客服。
211楼
2023-02-15 08:03:10
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艳会：回复陈诗晗老师 老师能把增值税改革的链接发我一下吗
2023-02-15 08:42:36
陈诗晗老师：回复艳会https://www.acc5.com/course/course_11546.html 你参考 一下这个吧，同学
2023-02-15 09:04:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
2016年会计12月的资产负债表期末数和2017年1月会计的资产负债表期初数不一致有没有问题？据说是因为更换会计，重新核对账务的原因，这样合规么？
你好，就算是换了会计，数据也需要有连续性的
212楼
2023-02-15 08:09:20
全部回复
浅唱兮语：回复邹老师 就是没连续，而且人家都做了5个月账了
2023-02-15 08:32:37
邹老师：回复浅唱兮语你好，不一致需要去查明是什么原因造成的
2023-02-15 08:50:07
浅唱兮语：回复邹老师 会计的问题，账可以重新做，可是已经申报的报表怎么办？
2023-02-15 09:17:08
邹老师：回复浅唱兮语撤销重新报送
2023-02-15 09:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ lynn 发表的提问：
我想问一下 关于个体工商户定税方面的问题 有会计和没专职的会计去办会不会有区别的?
你好，没有什么不同的
213楼
2023-02-15 08:23:59
全部回复
lynn：回复邹老师 我意思是我去国税登记了 但那边还没填表定税, 国税给了一份个体工商户 定额信息采集表和定额核定审批表, 税局会按照什么标准来核定 哪些填表时需要注意?,刚听到隔壁的商户说他们定了1000多的税 面积110方,我公司这边是500个方
2023-02-15 08:41:43
邹老师：回复lynn你好，会根据人数，面积，生产情况核定的
2023-02-15 09:00:40
lynn：回复邹老师 我们有好多个店面,之前的是请代理公司做的, 我关心的是自己过去办 和请代理公司办哪个会比较经济
2023-02-15 09:11:54
邹老师：回复lynn一般是请代理公司，他们会知道如何可以节税
2023-02-15 09:28:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师你好，我想要咨询下因为我在资产负债表中把流动资产负债合计做成了负数，然后工商年报中的负债总额我也直接填写负数这样会不会有问题？
没有问题的啊 。
214楼
2023-02-16 07:19:42
全部回复
阳光：回复袁老师 现在不是多报合一嘛，那我海关年报里面的流动负债也是写负数的话也是没问题的对吧
2023-02-16 07:31:09
袁老师：回复阳光是的啊 。
2023-02-16 07:51:01
阳光：回复袁老师 老师你好，我海关年报这块年初所有者权益之前会计不知道是申报什么数据，我按照之前工商年报申报的数据填写不知可不可以
2023-02-16 08:16:07
袁老师：回复阳光可以的啊 。
2023-02-16 08:29:02
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
下列有关或有事项的表述中，不正确的是（　）。 A. 或有事项的结果只能由未来不确定事件的发生或不发生予以证实 B. 或有负债不包括或有事项产生的潜在义务 C. 待执行合同变为亏损合同时，不一定就确认预计负债 D. 或有负债在一定条件下可以转化为预计负债 【正确答案】：B 【答案解析】：或有负债既可能是潜在义务，也可能是现时义务，因此选项B不正确。待执行合同变为亏损合同时，不一定就确认预计负债，如果有标的资产的，需要先确认资产减值损失，因此选项C正确。 或有负债和或有事项的区别是 现实义乌和潜在义乌吗？
您好 或有事项包括或有资产和或有负债。 或有负债包括现实义务和潜在义务。
215楼
2023-02-16 07:24:43
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
矿山企业发生的探矿费用或者说是钻探施工费计入什么科目，求分录？
您好，可以计入当期损益里面，金额有多大
216楼
2023-02-16 07:30:45
全部回复
轻装生活：回复思顿乔老师 当期损益，管理费用？几百万吧
2023-02-16 07:49:56
思顿乔老师：回复轻装生活您好，建议入长期待摊费用
2023-02-16 08:13:06
轻装生活：回复思顿乔老师 摊三年？还是多少
2023-02-16 08:40:51
思顿乔老师：回复轻装生活您好，可以按照3年去摊销
2023-02-16 09:00:11
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
这道题目里的预计负债是怎么算出来了，，主要看第四点
这张图片没有预计负债啊，是其他应付款吗？
217楼
2023-02-16 07:53:24
全部回复
绮绮麻麻：回复董老师
2023-02-16 08:33:32
绮绮麻麻：回复董老师 抱歉发错图了
2023-02-16 08:53:59
董老师：回复绮绮麻麻好的我看看是怎样处理的
2023-02-16 09:15:10
董老师：回复绮绮麻麻预计负债是剩余债务的超额利息500*（10%-6%）*2=40
2023-02-16 09:26:23
董老师：回复绮绮麻麻500=2000-800-350-153.5-196.5。剩下的就是做分录了
2023-02-16 09:49:11
绮绮麻麻：回复董老师 谢谢
2023-02-16 10:00:19
董老师：回复绮绮麻麻不用客气，满意的话请给个五星好评，谢谢
2023-02-16 10:26:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欢呼的溪流 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
218楼
2023-02-16 08:21:00
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 牛静江 发表的提问：
是不是老会计都讨厌小白会计啊，同一办公室的男会计挺讨厌我的，问什么也不给说，真压抑。
你好，并不是的。遇到这种情况，建议多多学习，巩固知识，用实力来说话。
219楼
2023-02-19 09:58:54
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嘟 发表的提问：
会计等式 综合会计等式 资产等于负债+所有者权益+（收入-费用） 简化为 资产+费用等于负债+所有者权益+收入
可以这样简化，这是说明了收入费用对资产负债表的影响关系
220楼
2023-02-19 10:05:23
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嘟：回复李爱文老师 我是看零基础学会计的那一讲 但是后面这习题 不就是 资产 利润等于 负债 所有者权益 利润了吗
2023-02-19 10:27:43
李爱文老师：回复嘟收入减费用，这个费用里面包括所得税，因此不全是利润（如果不交企业所得税，那是利润）
2023-02-19 10:39:03
嘟：回复李爱文老师 简化为 资产 费用等于负债 所有者权益 收入 但是老师后来讲的那个习题是 资产 利润等于 负债 所有者权益 利润
2023-02-19 11:05:22
李爱文老师：回复嘟也可以说广义的利润吧（收入-费用）
2023-02-19 11:24:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的微笑 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
221楼
2023-02-19 10:12:00
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问财务会计和预算会计有勾稽关系吗？我怎么用资产负债表来填写预算会计的期初数啊
你好，不相等，这里核算基础不一致，一个权责发生制，一个收付实现制。
222楼
2023-02-20 06:35:03
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ k1 发表的提问：
老师关于税务系统财务报表问题请教一下，企业资产负债表中有：专项储备有金额，但是税务资产负债表中没有专项储备科目，请问应该怎样填表
你好，放在其他里就可以的
223楼
2023-02-20 07:03:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
企业为什么确认或有资产和或有负债 弟12章节 节全部讲的或有事项 或有资产和或有负债
或有负债和或有资产是具有不确定性的，对于这类是不符合资产和负债的确认条件 的。
224楼
2023-02-20 07:28:57
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 烂漫的香水 发表的提问：
初级会计问题：关于会计分录，求解答
你好，回购股票时 借:库存股 20000000*2=40000000 贷:银行存款40000000 注销时: 借:股本 20000000 资本公积20000000贷:库存股40000000
225楼
2023-02-20 07:55:33
全部回复
烂漫的香水：回复秀秀老师 你好，资本公积如何得出来的？
2023-02-20 08:16:14
秀秀老师：回复烂漫的香水股本面值1元，倒挤资本公积
2023-02-20 08:35:01
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