邹老师：回复爱笑的流沙一般计入交易性金融资产核算

纳兰听雨：回复孺子牛老师 或有负债，结果是不一定发生的

纳兰听雨：回复孺子牛老师 预计负债一定发生的吗

孺子牛老师：回复纳兰听雨或有负债，一定确认为负债的。 预计负债，是很可能发生的。

兰子：回复徐阿富老师 好的，辛苦徐阿富老师帮我问问，谢谢！

徐阿富老师：回复兰子你好，刚才学堂回复，没有扣扣群呢

会计小白_ph991763：回复maize老师 没有少做，又会是什么情况导致呢

maize老师：回复会计小白_ph991763那要不就多结转了，流程是借工程物资 贷其他应付款，借在建工程 贷工程物资，你去看你对应分录去分析，

会计小白_ph991763：回复maize老师 2007年遗留会计问题，后来又由会计人员手工输入的这笔负数工程物资，如何查帐

maize老师：回复会计小白_ph991763手工输入的这笔负数工程物资 有附件吗，后续啥都没有吗，那这个负数这个分录写啥，借在建工程 贷工资物资？ 借在建工程 负数贷工资物资 负数，冲掉

王雁鸣老师：回复会计您好，改了资产负债表的年初数，不会影响纳税申报的。但是建议搞清楚以后，还是重新申报上年度的企业所得税申报表。

会计：回复王雁鸣老师 在今年一月份有一笔房租，做的分录是借：以前年度损益 贷：库存现金，在月末结转的时候，以前年度损益结转到“利润分配-应付利润”里面了，然后资产负债表取数时“未分配利润=本年利润 利润分配”，但年初数据没有改变，导致这几个月来报表勾稽关系不对。您看怎么解决？

王雁鸣老师：回复会计您好，以前年度损益结转到利润分配-未分配利润，您冲掉那笔转入利润分配-应付利润的分录，再重新结转到利润分配-未分配利润，年初数据没有改变，就不用管了，记住这个差异即可。

会计：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那如果如果不管它，会影响年报吗？

王雁鸣老师：回复会计您好，不影响的，因为是费用增加，就是减少了利润，少交所得税，税务局不也会给退企业所得税的。

会计：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:就是什么也不调，就这样让利润表和资产负债表的勾稽关系不对，税务局如果发现这个问题，但又不知道原因，会不会影响公司？

王雁鸣老师：回复会计您好，是的。不会影响公司的。

四季老师：回复甜蜜的纸鹤问题二选择权益筹资，理由同上，技术风险和市场风险较高，说明经营风险大，经营风险太大没有过多的债权人愿意投资，高经营风险搭配低财务风险

陈晓燕：回复郭老师 不知道，说都是车间用的，估计是车间运什么东西的吧

郭老师：回复陈晓燕如果是运输的话可以的，最低四年

陈晓燕：回复郭老师 哦，好的，运输工具，，折旧时分4年记入制造费用-折旧 是吧

郭老师：回复陈晓燕对的是的，是这么做的。

陈晓燕：回复郭老师 货车，和车间里用那个打标机，折旧时也是记入制造费用-折旧吧

郭老师：回复陈晓燕是的是的，都是作的制造费用。

艾昵老师：回复天空乐怡（1）财务结构： 　　净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。 　　2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。 　　（2）偿债能力： 　　1、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。 　　2、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。 　　（3）现金流量： 　　1、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 　　（4）经营能力： 　　主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%； 　　（5）经营效益： 　　营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。 规模及抵押物非常重要