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固定资产本期折旧摊销额会计
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 米广君 发表的提问：
固定资产报废，在汇算清缴填写A105080资产折旧摊销这张表的时候遇到一个问题，本年折旧额直接按账上正常摊销金额填，累计折旧额将报废的固定资产折旧额冲回，这样就造成了。累计折旧数小于本年折旧额，就无法填写了。正确应该怎么填？
你好，你是本年折旧填写累计折旧贷方数 累计折旧额填写累计折旧余额，这样填的吗？我认为，如果造成累计折旧低于本年折旧，系统过不去，你的累计折旧不能减去报废的金额，也就是累计折旧借方金额。
46楼
2022-12-12 10:11:05
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米广君：回复雯雯老师 那哪里体现我的固定资产报废呢？
2022-12-12 10:38:42
雯雯老师：回复米广君只有固定资产原值那能体现减少。只能这样填，否则系统过不去的。
2022-12-12 10:58:01
米广君：回复雯雯老师 这样的话我的累计摊销额就大于了资产原值，也过不去
2022-12-12 11:14:29
雯雯老师：回复米广君你把你的科目余额表的固定资产 累计折旧拍一下 我看一下。
2022-12-12 11:37:41
米广君：回复雯雯老师 明细
2022-12-12 11:57:41
雯雯老师：回复米广君你好，你看一下图片，看看这样填系统能通过不。
2022-12-12 12:08:34
米广君：回复雯雯老师 汇算申报表上不让填写负数
2022-12-12 12:20:43
雯雯老师：回复米广君还要个办法就是与生产经营有关的家具这本年折旧不填，因为你的固定资产-累计折旧的余额是要和资产负债表金额一致的，那两个数不能动的，你这个情况太特殊了。
2022-12-12 12:46:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
固定资产每月折旧的明细表怎么做，是把单独固定资产的摊销按期列出来贴凭证后面，还是把所有固定资产本期摊销额做一张表就行。还有房租的摊销，只列一个月的摊销额就行吗
你好，把所有的做一张表就行，房租的把预付的金额，已经摊销的金额，本月该摊销的体现在一张表上就行
47楼
2022-12-12 10:32:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 石头剪刀布 发表的提问：
老师，企业汇算清缴，固定资产折旧，累计折旧摊销额按科目余额表中的累计折旧期末余额贷方填写对吗？
你好！本年的按本年累计折旧金额填写，累计摊销按余额填写
48楼
2022-12-12 10:53:03
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石头剪刀布：回复QQ老师 老师，这个房建物本年累计是264634.4吗？累计折旧摊销额是2940987.51吗？对吗
2022-12-12 11:23:30
石头剪刀布：回复QQ老师 填的对吗？因为有冲出来了累计折旧
2022-12-12 11:51:26
QQ老师：回复石头剪刀布你好！按规定扣除的不算
2022-12-12 12:18:36
石头剪刀布：回复QQ老师 什么意思？
2022-12-12 12:33:50
QQ老师：回复石头剪刀布你好！对外销售固定资产的不扣除的
2022-12-12 12:52:06
石头剪刀布：回复QQ老师 不是销售的，是原来虚增的固定资产，为了贷款，现在把他冲出来了
2022-12-12 13:09:44
QQ老师：回复石头剪刀布你好！你们更改外账数据？那就减出来吧
2022-12-12 13:20:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，汇算清激，资产折旧摊销表，固定资产的本年累计折旧小于累计折旧，要如何填呢？导致这种原因是因为2019年处理了大额固定资产。
固定资产清理的调增就可以了
49楼
2022-12-12 11:11:24
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冰比冰水冰：回复朴老师 具体是调哪里呀
2022-12-12 11:33:05
朴老师：回复冰比冰水冰“A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表”
2022-12-12 11:47:21
朴老师：回复冰比冰水冰多余的折旧调增就行了
2022-12-12 12:02:53
冰比冰水冰：回复朴老师 按您说的填 了，A105080,还是错误，保存不了呀，多余的折旧怎么调增，在哪里调？
2022-12-12 12:21:39
朴老师：回复冰比冰水冰就是在纳税调整明细表
2022-12-12 12:44:03
冰比冰水冰：回复朴老师 到底是哪个纳税调整明细表，具体是哪个，编号 是多少？
2022-12-12 13:10:36
朴老师：回复冰比冰水冰正常填写就行，本年折旧本来就小于累计折旧的
2022-12-12 13:32:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ kj_dq9ydDCy7Q5P 发表的提问：
老师，固定资产折旧完了是借：累计折旧 贷：固定资产么？无形资产摊销完了是借：累计摊销 贷：无形资产吗？
你好，折旧和摊销完毕，先不需要处理；等以后出售时再做转出处理。
50楼
2022-12-12 11:23:59
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kj_dq9ydDCy7Q5P：回复立红老师 不出售呢，一般很少出售，哪固定资产和无形资产就一直挂着吗？
2022-12-12 11:41:50
立红老师：回复kj_dq9ydDCy7Q5P你好，是的，如果不出售，可以用报废，然后做转出
2022-12-12 12:09:24
kj_dq9ydDCy7Q5P：回复立红老师 老师，比如我的电脑吧，3年摊销完了，第4年我还用着，就不用管他，第5年不用了，换新的了，旧的也没卖放一边了，怎么做账？扔掉了怎么做账？
2022-12-12 12:20:24
立红老师：回复kj_dq9ydDCy7Q5P你好， 第5年不用了，换新的了，旧的也没卖放一边了，怎么做账？扔掉了怎么做账？ 借，累计折旧 贷，固定资产
2022-12-12 12:36:19
kj_dq9ydDCy7Q5P：回复立红老师 那扔掉了是不是也这么做？
2022-12-12 13:03:52
立红老师：回复kj_dq9ydDCy7Q5P你好，是的，是一样的。
2022-12-12 13:20:34
kj_dq9ydDCy7Q5P：回复立红老师 报废和扔掉不一样吧？老师，报废就得入固定资产清理科目吧？
2022-12-12 13:37:54
立红老师：回复kj_dq9ydDCy7Q5P你好，如果累计折旧与固定资产之间没有差额，是不需要通过固定资产清理的；如果有差额，不管是报废还是扔掉都要通过固定资产清理。
2022-12-12 13:56:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 魔幻的红酒 发表的提问：
企业所得税汇算清缴中资产折旧摊销调整明细表中固定资产一次性扣除账载金额 （资产原值 本年折旧 累计折旧 ） 税收金额(资产计税基础 税收折旧 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的 累计折旧） 怎么填写 其中财务软件中固定资产原值是17356.4 本期折旧16488.58 累计折旧 16488.58 净值867.82
你好！你们有税会差异吗？没有按你们账面金额填写就可以
51楼
2022-12-13 10:10:42
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产原值，本年折旧，摊销额和累计折旧，摊销额怎么填写呀，本年累计又不能填负数
你好，这种情况你就不需要再填写那个表格。
52楼
2022-12-13 10:23:20
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产原值，本年折旧，摊销额和累计折旧，摊销额怎么填写呀，本年累计又不能填负数
你好同学，这里你只要把这个固定资产处理掉以后，您不需要来填写的，因为那个表它本身就是一个资产折旧的一个调整表，你没有需要调整的咱就不用写。
53楼
2022-12-13 10:35:10
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我现在报汇算清缴想问问题就是，固定资产折旧、摊销明细表中，账载金额是指年初余额吗？本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，有什么区别？
固定资产折旧、摊销明细表中， 固定资产原值的账载金额指的是固定资产原值的期末余额； 本年折旧金额指的是累计折旧明细账的本年累计数； 累计折旧指的是累计折旧明细账的期末余额。
54楼
2022-12-13 10:54:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
出售无形资产和固定资产的摊销折旧额均应计入其他业务成本
您好，出售无形资产时，无形资产摊销金额，可以入其他业务成本，出售固定资产的折旧额，记入固定资产清理科目。
55楼
2022-12-13 11:21:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面，资产计税基础，税收折旧额，累计折旧摊销额，是不是就是资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额呢？
没有税会差异的话与账载的相应金额是一样的。
56楼
2022-12-14 10:42:50
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 友好的月饼 发表的提问：
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？本年折旧又不能填负数
如果是固定资产下某一个类别有负数，可以和其他类别一起汇总填，如果还是不可以，到税务大厅，让税务大厅人员填写
57楼
2022-12-14 10:56:02
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 高挑的皮带 发表的提问：
方老师您好，企业所得税汇算清缴，填资产折旧摊销明细表是，固定资产原值包括本年度或以前年度已出售或已提完折旧的固定资产原值吗？累计折旧摊销额包括上述已出售的固定资产提的折旧吗
填当年的也就是截止到年底账面的余额
58楼
2022-12-14 11:06:30
全部回复
点~玲老师：回复高挑的皮带你账上是多少就填多少
2022-12-14 11:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
该公司上月生产车间用固定资产折旧额为6000元，上月增加固定资产折旧额500元，上月厂部管理用固定资产折旧5000元，上月减少固定资产折旧额500元。请计算本月固定资产应提取的折旧额，并编制本月计提折旧的会计分录
你好，计算本月固定资产应提取的折旧额=6000%2B500%2B5000—500 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 
59楼
2022-12-14 11:20:58
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ yin 发表的提问：
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？本年折旧又不能填负数
账载金额是今年实际计提的折旧贷方发生额。累计折旧累计贷方发生额。
60楼
2022-12-15 11:35:55
全部回复
yin：回复姜老师 那这样的话 跟资产负债表累计折旧科目期末减期初的金额不是对不上了吗
2022-12-15 12:09:37
姜老师：回复yin是的，是对不上。
2022-12-15 12:30:05
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