从容淡定：回复希老师 老师，某项目干了一个月完工，月底确认收入时，是按开出去的发票确认收入呢？还是按在合同价款的基础上增加或扣除后的金额呢？

希老师：回复从容淡定首先：你发票金额是不是和你工程结算的金额不一致是吗

希老师：回复从容淡定1：合同是包干价那么合同价格、发票价格、工程实际结算价格是相同的 2：如果不是包干价，那个也是按合同约定看工程量结算价格，那个发票金额和实际结算金额一致。

从容淡定：回复希老师 老师，1 你说的工程结算金额就是在合同价款的基础上增加或扣除后的金额吗？

希老师：回复从容淡定是的，就是合同金额加上或者减去后的金额

从容淡定：回复希老师 老师，发票金额和工程结算的金额不一致时会怎样？一致时会怎样？

希老师：回复从容淡定你发票金额和结算金额不一致的原因是什么，发票金额大还是结算金额大！

从容淡定：回复希老师 老师，在什么情况下发票金额会大？在什么情况下结算金额会大？请老师说明

希老师：回复从容淡定你合同金额固定，但是你在施工过程中，甲方有对你罚款，但是你们又按合同开票了，就是发票金额大，结算金额小

希老师：回复从容淡定你实际结算的时候工程量超过了合同约定的价格，但是你又按合同金额开票，结算金额大了，

从容淡定：回复希老师 老师，某项目干了一个月完工，月底确认收入时，是按开出去的发票确认收入呢？还是按在合同价款的基础上增加或扣除后的金额呢？前提是发票金额和工程结算金额一致时

Sunny Smile：回复邹老师 我想知道做账是放在哪个月。因为之前我们是把进项税额在认证当月确认，认证如果和付款不在同一个月，就挂在预付或应付，但现在的单位却要求付款当月就确认进项税额，可是付款当月，该发票并未认证，请问这样是否合理可行？

邹老师：回复Sunny Smile你好，可以的，两者没有直接关系的

隱語：回复艾昵老师 就是这样的

艾昵老师：回复隱語第一张图片里面，是预计负债，还没有支付，就是还没有发生，就没有计税基础，计税基础就是零，第二张图片里面，是支付的违约金，违约金实际发生并支付了，就需要计税了，计税基础就是账面价值

秀丽的大叔：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复秀丽的大叔不客气，祝你学习愉快。

End：回复何老师13 计税基础怎么理解？税法上认为应该交税的金额吗

End：回复何老师13 递延收益不是500计税吗

End：回复何老师13 可以这样理解吗？ 递延收益为负债类，现在收到为收益会计上为确认收益，税法上计入应纳税额。账面都是500   会计没折旧所以没扣损益，税法上未来是可以扣除的，500-500=0所以计税基础为0会计上还是500的账面，负债账面大于计税  确认递延资产   对吗？

何老师13：回复End同学您好。您这样会将收入类确认递延所得税资产或负债越想越复杂。建议按照老师的做法去记忆。遇到收入类，比如8000那道题。如果以后可以抵扣，那么计税基础=未来可以抵扣的金额=8000。这里的500不能抵扣，那么计税基础=未来可以抵扣的金额=0。就这样去记忆收入类。不然以后您会越想越复杂。然后这里的问题是递延收益的计税基础是什么，就是0。这样从问题的角度出发，去理解更直观。

End：回复何老师13 我要哭了。。容我想想。。谢谢您何老师

End：回复何老师13 老师，您好，这两道题应该相同，金额不同，解释中说计税基础为0账面800       

何老师13：回复End同学您好。这里也是说的，题目告诉800万元政府补助为应税收入，则会计上按照进度会有部分计入递延收益。但是目前会计上进度还未展开，所以是0，而税法规定全部计入当期应纳税所得额，即800全部应该交税。则产生可抵扣暂时性差异。税法现在就缴纳了，而会计上要一步一步去确认收入。但是这800的收入在最初就已经缴纳，表明未来不用缴纳。未来不用缴纳，即未来有好事，有好事就计入递延所得税资产。也就是递延所得税资产代表未来有经济利益流入（好事，在未来=未来经济利益流入=递延所得税资产）而题目问的是递延收益的计税基础。要理解资产费用一类，负债收入一类。递延收益的计税基础=账面价值800-未来可税前列支的金额800=0。所以，题目上也是写的账面价值是800，计税基础是0。老师好像在给你解释8000的时候解释错了。真的很抱歉。做题老师都做晕了。直接以为是另外一道题。现在纠正一下哈。8000那个就同理您这个最后一个图片的解释一样。