小辣椒：回复安安老师 技术合同的印花税是按主营业务收入交税？

安安老师：回复小辣椒印花税都是按合同金额交的，如果你合同金额是签订的不含税，那就和收入是以收入为基础交，如果按含税签订的，那就只能按含税金额来交印花税

小辣椒：回复安安老师 委托外部 企业开发合同需要交印花税？

安安老师：回复小辣椒也需要缴纳印花税的

小辣椒：回复安安老师 比方说2019年没有交，在2020年交可以？

安安老师：回复小辣椒可以的，做账的时候自己著名，防止忘记

迷人的滑板：回复答疑苏老师 但是资产的折旧影响利润 这个合同负债没有影响到利润 而且计税的话不是用收入减去利润，再进行调整吗，这个合同负债都没有影响利润，计税基础是0的意思，是我们要减去这个负债吗

答疑苏老师：回复迷人的滑板你好 是的 是这个意思。

迷人的滑板：回复答疑苏老师 意思就是要减去这个负债，调增利润，多缴税？这不合理吧

答疑苏老师：回复迷人的滑板你好 因为预计负债的对方科目是营业外支出或销售费用，而这个是影响了利润，但是这个应该是不可以税前扣除的。

清：回复王雁鸣老师 那我想再问一下例题中将自产成本150万对外捐赠，市场价200万这个分录是怎么做的？借：营业外支出 184 ，贷：主营业务收入 200 应交税金－销项税额34，还有差额呢，还是说不是这样做

王雁鸣老师：回复清您好，借：营业外支出234，贷：主营业务收入 200 应交税金－销项税额34，结转成本，借；主营业务成本，150，贷；库存商品，150

天逸：回复蒋飞老师 我们有个采购是17年6月份采的，然后到18年4月底才送齐，送齐后才签合同，发票在5月份开的17%.在税务局那没问题吧，谢谢

蒋飞老师：回复天逸你好！ 是符合规定的。5月之前签的合同可以的，税率是17%

Maianbo：回复小五子老师 可以讲解下吗

小五子老师：回复Maianbo权责发生制主要是从时间上规定会计确认的基础，其核心是根据权、责关系实际发生的期间来确认收入和费用。 收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。 如果不存在会计分期，就不存在权责发生制。

清秀的铃铛：回复邹老师 感谢邹老师!您 是第三位解答我的老师了!之前我的提问至哪里找啊?最后都是小捷老师回复的!我就再写一次吧:说的是外账,本公司是小规模差额纳税.公司开出发票总额10000元,代垫社保及工资8000元,当月也收到了客户的回款.现在分录怎么做?这两种方法确认的收入是不一样的,在利润表中是两个数,对公司哪种方法更有利? 借:应收账款10000 贷:其他应付款-代垫社保及工资8000 主营业务收入-劳务派遣服务收入1904.76(2000/1.05) 应交税费-应交增值税95.24 收到款项借:银行存款10000 贷:应收账款10000 向相关部门交费时借:其他应付款-代垫社保及工资8000 贷:银行存款8000 第三种方法:借:应收账款10000 贷:主营业务收入-劳务派遣服务收入9523.81(10000/1.05) 应交税费-应交增值税476.19 借:应交税费-应交增值税380.95 主营业务成本7619.05(8000/1.05) 贷:银行存款8000 收到客户回款时借:银行存款10000 贷:应收账款10000 计提税费时,应交增值税还是95.24(476.19-380.95)但是收入却不一样第一种方法核算收入是1904.76,第二种方法核算的收入却是9523.81,这样对企业来说哪种方式是对的是更好的.或者说现在只能有一种是符合税法规定的方法.这两天一直就是在这个问题上反复问,只想要一个最终的正确答案.谢谢您并期待您的答复!

邹老师：回复清秀的铃铛你好，按第一种方式

清秀的铃铛：回复邹老师 邹老师!您是说,第一种方法的核算是对的jQuery111308933801232739351_1472372627218???太好了!谢谢解答

邹老师：回复清秀的铃铛是的 不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

小小艾米老师：回复kj_J305FdedHcNT2.因企业间合同违约确认的预计负债，税法规定在实际支付时可以税前扣除。 所以，该预计负债的计税基础＝账面价值－未来税前允许扣除金额＝0 计算负债的计税基础，关键看，未来是否允许扣除，如果允许，那么就是0

kj_J305FdedHcNT：回复小小艾米老师 好的，明白了！谢谢老师

小小艾米老师：回复kj_J305FdedHcNT不客气！很高兴能解决你的疑问！

懒散俗人：回复冉老师 这题A选项对不

冉老师：回复懒散俗人对的因为未来可以扣除，计税基础为零

冉老师：回复懒散俗人如果是滞纳金，就是永久性差异