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会计存在两种不同的确认基础
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
6月份发生的经济业务:18日，收到6-8月份出租固定资产的租金2700元，款项已存入银行 按两种会计基础分别编会计分录
你好 权责发生制，借；银行存款，贷；预收账款2700 借；预收账款，贷；其他业务收入等科目 900 收付实现制，借；银行存款，贷；其他业务收入 2700
76楼
2022-12-21 09:30:34
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AA会计学堂-希老师：回复邹老师 权责发生制不做成复合会计分录吗？
2022-12-21 10:01:31
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，权责发生制情况下需要做两笔分录 一笔收款，一笔确认一个月的租金收入
2022-12-21 10:15:37
AA会计学堂-希老师：回复邹老师 昂 那大多数情况下是做简单会计分录 一借一贷吗？
2022-12-21 10:41:52
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，不一定，是需要看业务发生情况，才知道是一借一贷，还是一借多贷或者多借一贷，或者多借多贷的
2022-12-21 11:10:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 失眠的背包 发表的提问：
负债计税基础怎么确定，确定负债计税基础的意义是什么、它会对所得税长生怎样的影响呢、
同学。这是确认递延所得税的前置条件。
77楼
2022-12-21 09:37:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Αγ 发表的提问：
6月份发生的经济业务:18日，收到6-8月份出租固定资产的租金2700元，款项已存入银行 按两种会计基础分别编制会计分录
借：银行存款 2700 贷：其他业务收入 2700 借：银行存款 2700 贷：预收 账款 1800 其他业务收入 900
78楼
2022-12-21 09:57:46
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高老师
职称：中级会计师,初级会计师,审计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 自觉的汽车 发表的提问：
确认收入时，为什么在300基础上减去300*（100/2000）
同学 你好 支付的一百万元属于该项确认收入的义务，应在该项合同权利时进行分摊。
79楼
2022-12-21 10:08:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础是指会计()的基础
计量。。。。。。。。。。。
80楼
2022-12-22 09:23:08
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小米 发表的提问：
你好D他计提的减值准备税法不认可吗？哪他怎么还确认账面小于计税基础了呢？
学员您好，题目能展示一下吗？
81楼
2022-12-22 09:50:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 梅 发表的提问：
准备考明年的初级会计，现在开始听课学习，请问是先学完会计实务再学经济法基础，还是两科同时学
你好，先学一遍会计年后再学经济法，经济法需要记忆的东西多一些
82楼
2022-12-22 10:08:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小米 发表的提问：
你好D他计提的减值准备税法不认可吗？哪他怎么还确认账面小于计税基础了呢？
减值税法不认可，但是会计认可的，计提减值，会计账面价值会减少，如果会计账面小于计税基础，确认递延所得税资产的。 满意的话麻烦给个好评，不满意我接着给你解答，直到你满意为止！人间自有真情在，努力就会有收获！
83楼
2022-12-23 09:19:03
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小米：回复孺子牛老师 原题……原题
2022-12-23 09:45:56
孺子牛老师：回复小米计提减值导致资产账面价值低于计税基础，是确认可抵扣暂时性差异的，所以确递延所得税资产的。D确认递延所得税，不应该选择的。--题目问的是不应确认的。
2022-12-23 10:13:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果儿 发表的提问：
这题会计账面价值比税法计税基础多28万，不是要按税法的192万来确认所得税吗？这里说确认为递延所得税负债又是为什么
税法是按照192万来确认的，但是会计口径你之前是按照220万。那么这个差异他是属于暂时性的差异，所以说要确认递延所得税。
84楼
2022-12-23 09:30:50
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果儿：回复陈诗晗老师 这个暂时性差异不是可以少交税吗，为什么不是确认递延所得税资产而是负债呢
2022-12-23 10:01:00
陈诗晗老师：回复果儿你这个是属于会计口径，他折旧折得少一点，税法折旧得多一点，那么，就相当于是你会计口径欠了税法的税啊，所以说是递延所得税负债啊。
2022-12-23 10:27:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱圆圆 发表的提问：
老师您好，我是零基础学会计的，现在在学会计基础，但是单位会计已经离职了，单位又有意培养我，所以慢慢的把前会计要做的事情交给我做，我刚刚学，很多不懂，请问老师，在学习会计基础的同时还能学哪些课程，能让更快的上手单位上的事情呢？
直接学习会计学堂中的“真账实操”和“手工真账”的课程
85楼
2022-12-23 09:50:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，账面价值大于计税基础不是确认递延所得税资负债吗？
资大负债应纳债。 资产才是这样，负债相反
86楼
2022-12-23 10:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 媛 发表的提问：
8、企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉，对其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异应确认相关的递延所得税负债。（　　）
你好，这个额题目的答案是错误的
87楼
2022-12-24 08:50:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
企业因保修费用确认的预计负债，税法允许在以后实际发生时税前列支，即该预计负债的计税基础=其账面价值-税前列支的金额=0。 怎么通俗的理解？
你好    意思是 比如你销售了产品出去     估计会发生销售保修的费是100元  。  而你   会暂估费用 到销售费用100元 。但是这个没有实际发生是无法税前扣除的。 要等着你实际发生了才能税前扣除 。所以这个预计负债的计税基础=其账面价值-税前列支的金额=0
88楼
2022-12-24 09:16:43
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Cherish????：回复meizi老师 那这里税前列支的金额 意思就是没有实际发生对吗
2022-12-24 09:48:20
meizi老师：回复Cherish???? 你好   税前扣除 是说的你 实际发生了才能税前扣除。    
2022-12-24 10:03:17
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
持续经营这一基本前提的主要意义在于可使会计原则 建立在非清算基础上，从而为分期结算账目、编制财 务会计报告提供基础。（） A、正确 ）B、错误
你好，这个是错误的呢，这个说的是会计分期
89楼
2022-12-24 09:29:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:自已研发的无形资产，计税基础与账面价值产生的差额，不确认递延所得税资产，不明白为啥不确认？
对于研发支出形成无形资产的部分，如果符合税法加计扣除的条件，则由于税法允许按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，即计税基础为无形资产账面价值的175%，形成可抵扣暂时性差异。由于自行研发无形资产的确认，不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以按照所得税准则的规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。
90楼
2022-12-24 09:37:07
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