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确认收入和劳务成本会计例题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hetouin 发表的提问：
在确认收入时，法定质保和延保，收入和成本的确定有什么区别？
你好，同学。 法定质保是属于这收入类的，延保是属于新增加的收入
196楼
2023-02-10 08:35:59
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hetouin：回复陈诗晗老师 法定收入需要单独写个分录：借：销售费用，贷：预计负债？延保则不用？
2023-02-10 08:58:07
陈诗晗老师：回复hetouin是的， 不用，不是你要承担的义务
2023-02-10 09:12:53
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，我们是劳务公司，想以开票时间确认收入，这个月发生了工资20万，但是发票下个月才开具，那我需不需要结转成本呢
你好，这个月写入预收账款等确认收入一块就行的
197楼
2023-02-12 09:47:49
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十月：回复龙枫老师 工资没发放，也没有预收账款，只是先计提工资，该怎么处理呢
2023-02-12 10:17:20
龙枫老师：回复十月你好！你每个月正常计提就好了。这些人是你们公司的员工是吗？还是说是劳务公司给你们公司做事
2023-02-12 10:46:13
十月：回复龙枫老师 是这样的老师，我们是劳务公司，成本主要就是工人的工资，我们把工人这部分当做职工来计提工资，但是当月没有确认收入，也没有预收账款，需不需要结转成本
2023-02-12 11:09:50
龙枫老师：回复十月你好，按照正常结转就行的
2023-02-12 11:29:09
十月：回复龙枫老师 没有确认收入也需要结转成本是吗老师，那应该怎么结转呢
2023-02-12 11:56:03
龙枫老师：回复十月你好，一般做账的时候都是有收入才结转的
2023-02-12 12:24:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 书云 发表的提问：
如果有总的预算成本，按甲方的批量确认收入，按批量占总收入的比例，乘以总预算成本，做为当期主营业务成本，正确吗
同学你好 这个可以的
198楼
2023-02-12 09:56:47
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 喵小柒 发表的提问：
税务会计与财务会计在收入、成本的确认有何区别？对应纳税额有何影响？
没什么区别，只是税务会计在工作时主要工作模块是税务方面！
199楼
2023-02-12 10:18:00
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喵小柒：回复答疑-李老师 老师这是简答题
2023-02-12 10:59:04
答疑-李老师：回复喵小柒好吧！ 同学，那你再到答疑网里面咨询一下其他老师哦！ 顺便标明一下是简答题！???
2023-02-12 11:27:54
喵小柒：回复答疑-李老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 11:41:15
答疑-李老师：回复喵小柒不客气的！祝您生活愉快
2023-02-12 11:54:33
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
我们做电子商务平台的，他其中一块商务模式中存在向分销商和消费者返利的情况，如消费者a在平台消费1000元后，平台可获得20%的提成，即200元的收入，然后平台还需要支付给该区域的分销商20%的返利40元，同时还要支付给消费者的上一级推荐者消费者b5%的返利10元，公司是以扣除了返利50元的净额确认收入，该会计处理是否存在问题？公司认为，如果按全额反应200元收入，50元成本或费用，消费者和分销商的返利可能大部分都无法得到票据，税务上也无法得到认可，无法进行处理。请问老师，按照净额反应是否可行？如果全额反应，那返利的费用又将如何处理？群里有朋友知道吗
您好同学 同学，分销与反利要开发票没有发票要做劳务的工资税务才认可，收入是总额200元
200楼
2023-02-13 07:30:00
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ samantha 发表的提问：
老师，我是劳务公司的，给外面干活的人做了劳务成本，这个月没开票，没结转成本，下个月再开票的时候结转成本，是这样吗，确认收入的时候结转成本
是的。收入和成本要配比结转
201楼
2023-02-13 07:40:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 眯眯眼的万宝路 发表的提问：
老师 我做内账 很多收到的款都不开票 我确认的主营业务收入应该按照成本自己计算比例来确认还是收到多少就确认多少主营业务收入 因为有时候上个月收到的钱 并没有发生相应的成本 可能到这个月才发生成本
你好，内账的话可以收到多少就确认多少主营业务收入
202楼
2023-02-13 07:52:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好，在实务工作中，月末工程未完工，要确认收入和成本吗？在实务中，可不可以等结算完开发票后再确认成本和收入
如果不是跨年的工程，小项目工程，一般可能按你说的完工后，再确认收入成本。如果是期限较长，需要按完工进度法确认收入与成本。
203楼
2023-02-13 08:06:47
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小鱼儿：回复江老师 那如果是小工程，结算开票后确认收入时，会计分录是借:应收账款 贷:工程结算_价款结算 应交税费_应交增值税_销项税额 借：工程结算_收入结转 贷：主营业务收入 是这样吗？两笔分录做一张凭证上吗？ 另外工程结算这个科目分工程项目核算吗？
2023-02-13 08:21:21
江老师：回复小鱼儿一、确认收入时，分录是： 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-13 08:39:12
小鱼儿：回复江老师 那什么时候做主营业务收入和主营业务成本
2023-02-13 08:55:17
江老师：回复小鱼儿期末按完工进度，确认收入与成本。 借：主营业务成本 贷：主营业务收入 贷：工程施工——合同毛利
2023-02-13 09:24:57
小鱼儿：回复江老师 你说是这个是旧准则，新准则怎么做
2023-02-13 09:44:45
江老师：回复小鱼儿按新准则的做法是： 一、发生施工成本时，分录是： 借：合同履约成本——工程施工 贷：原材料、应付职工薪酬等科目 二、确认收入时，分录是： 借：合同结算——收入结转 贷：主营业务收入 三、结转成本，分录昌： 借：主营业务成本 贷：合同履约成本——工程施工 四、确认应收账款，分录是： 借：应收账款 贷：合同结算——价款结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-02-13 10:14:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，我们提供技术服务，当月没有确认收入，相关人员及各类成本应放什么科目合适？小企业会计准则，没有“劳务成本”科目
你好，那你们有生产成本吗？做这个科目。
204楼
2023-02-13 08:29:59
全部回复
Nadasa：回复郭老师 老师，假设放：生产成本-X项目，没收入，可以不结转，挂这里吗？
2023-02-13 08:52:48
郭老师：回复Nadasa你好，可以的，完全没有问题的。
2023-02-13 09:17:13
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑公司，我上个月开了票，没有收到工程款，会计分录怎么写？期末确认成本和收入怎么确认？
你好 借 应收账款 贷主营业务收入 建安收入 应交税费-增值税 成本按照实际发生的成本结转 借 主营业务成本 建安成本 贷 工程施工=人工费 材料费 机械使用费 满意请给五星好评，祝你生活愉快
205楼
2023-02-14 08:22:21
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学习：回复小梅老师 怎么确认收入呢
2023-02-14 09:11:48
小梅老师：回复学习根据发票 确定 满意请给五星好评，祝你生活愉快
2023-02-14 09:26:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 犹豫的金毛 发表的提问：
2.甲公司于2020年12月1日接受一项设备安装任务，安装期为3个月，合同总收入60万元， 全年底已预收安装费44万元，实际发生安装费用为28万元(假定均为安装人员薪酬)，估计还将发生安装费用12万元。假定甲公司按实际发生的成本占估让总成本的比例确定安装的履约进度，不考虑增值税等其他因素。 要求: (1)编制2020年12月31日实际发生劳务成本的会计分录:(2)借，良行存款4400(2)编制2020年12月31日预收劳务款的会计分录; (3)计算2020年12月31日的完工进度百分比; (4)计算2020年12月31日应确认的劳务收入的金额; (5)编制2020年12月31日确认劳务收入的会计分录; (6)编制2020年12月31日确认劳务成本的会计分录。
你好需要计算做好了发给你
206楼
2023-02-14 08:28:35
全部回复
暖暖老师：回复犹豫的金毛1借合同履约成本28 贷应付职工薪酬28
2023-02-14 09:10:15
暖暖老师：回复犹豫的金毛2.借银行存款44 贷合同负债44
2023-02-14 09:36:08
暖暖老师：回复犹豫的金毛3.计算2020年12月31日的完工进度百分比; 28/（28+12）*100%=70%
2023-02-14 10:01:38
暖暖老师：回复犹豫的金毛(4)计算2020年12月31日应确认的劳务收入的金额; 60*70%=42
2023-02-14 10:23:54
暖暖老师：回复犹豫的金毛5.借合同负债42 贷主营业务收入42
2023-02-14 10:47:18
暖暖老师：回复犹豫的金毛6.借主营业务成本28 贷合同履约成本28
2023-02-14 11:04:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师你好，视同销售要确认收入结转成本吗，书上的例子没有确认收入这一步
不用确认收入结转成本。祝您工作愉快！
207楼
2023-02-14 08:36:43
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_2wAN469G0xrW 发表的提问：
老师问题比较具体 A公司和B公司为常年合作单位，A公司每月向B公司支付1万元的服务费并取得普票 ，A的接款方式为月结，假如5月A公司送货100万，成本80万，6月份接5月份款项时发现其中特价产生的收入50万*90%，正常收入40万，特价部分差额为15万。现在我们应该怎样做会计处理？税务上应该5月确认收入还是6月确认收入
你好！你们是代销还是赊销？如果是赊销按外帐你们发票开出日期确认收入，如果是代销 代销商品分为两种方式，一种是视同买断的代销方式，一种是收取手续费的代销方式。 (1)视同买断:即由委托方和受托方签订协议，委托方按协议价收取所代销的货款，实际售价可由受托方自定，实际售价与协议价之间的差额归受托方所有，受托方作为购进商品处理。委托方在交付商品时确认收入。视同买断方式下委托方和受托方的账务处理: ①委托方: 发出商品: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到受托方汇来款项时: 借:银行存款 贷:应收账款 ②受托方: 收到商品: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 实际销售时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 支付款项时: 借:应付账款 贷:银行存款 (2)收取手续费:即受托方根据所代销的商品数量向委托方收取手续费，这对受托方来说实际上是一种劳务收入。 收取手续费方式下委托方和受托方的账务处理: ①委托方 发出商品: 借:委托代销商品 贷:库存商品 收到代销清单: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:委托代销商品 借:销售费用--代销手续费 贷:应收账款 收到货款: 借:银行存款
208楼
2023-02-14 09:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，园林工程公司是小规模纳税人承包的是包工活，成本就是工人工资，年底结算一次工程款，但是又不能按完工比法确认收入，都是以开票金额确认收入，这样是开票了确认收入不开票就不确认收入可以吗？还有的会计期间发生的工资是在劳务成本里归集吗？等开票确认收入了结转成本吗
是的，同学。 如果你不满足完工进度确认收入。那么你是按开票确认，发生的工人费计劳务成本。 后面再转营业成本。
209楼
2023-02-15 07:23:58
全部回复
悠悠：回复陈诗晗老师 那可以跨年吗老师？是这样的年底结算工程款，开票的时间都到下年的元月了，钱也是元月打过来来的，那先一年的成本结转就到下年的年初了这样可以吗
2023-02-15 07:51:58
陈诗晗老师：回复悠悠可以跨年，这个根据你实际工程进度处理。
2023-02-15 08:14:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ????zayda 发表的提问：
做毡房的公司的收入记账时、 成本只是零时工的工费、 而且没开给劳务发票、像这种请款我如何确认收入和成本？
成本按你实际业务做可以，汇算清缴调增 收入根据发票或者无票收入做
210楼
2023-02-15 07:52:21
全部回复
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