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确认收入和劳务成本会计例题
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问:
单位是商贸企业,最近中了个标主要做室外美工,把这项工程又分包出去,我想问一下我们在确认收入和成本的时候和商贸会计一样吗?具体分类怎么做呢?
你好,取得的工程款做收入,外包的计入成本
226楼
2023-02-21 07:00:21
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天道酬勤:回复邹老师 我意思是用不用走施工成本这些科目?还是就通过主营业务收入和主营业务收入成本核算就可以了?账目上用不用反应完工为完工进程?
2023-02-21 07:13:52
邹老师:回复天道酬勤你好,不需要,因为你并没有实际提供工程服务
2023-02-21 07:38:19
天道酬勤:回复邹老师 @邹老师:哦,老师那我们标书上是分好多项目的美工,开票的时候是不是也得分开开呢?
2023-02-21 07:51:02
邹老师:回复天道酬勤你好,最好是分项目开具
2023-02-21 08:12:02
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xue xue 发表的提问:
摩拜单车公司这样的物联网企业公司怎么确认收入和成本?
收入就是卖车的时候通过支付宝,微信的收入。 成本就是购入车的价款。
227楼
2023-02-21 07:28:57
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲珑 发表的提问:
开票确认收入,成本怎么确认比较合适,
你好,是销售 货物收入还是提供劳务收入?
228楼
2023-02-21 07:41:47
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玲珑:回复邹老师 有劳务还有建筑施工
2023-02-21 08:05:05
邹老师:回复玲珑你好,劳务需要根据取得收入对应发生的成本结转 工程施工需要根据完工比例计算结转的
2023-02-21 08:21:26
玲珑:回复邹老师 老师今年固定资产有新政策,所得税汇算时我们企业2018年新购进的设备可以一次性抵扣,假如我们今年购进17万元,计提折旧1000元,那纳税表怎么填?
2023-02-21 08:45:31
邹老师:回复玲珑你好,你是不是想问去年购进的17万固定资产,在18年汇算清缴如何填写?
2023-02-21 09:04:33
玲珑:回复邹老师 劳务需要根据取得收入对应发生的成本结转 工程施工需要根据完工比例计算结转的这个具体能详细说一下吗?
2023-02-21 09:33:50
邹老师:回复玲珑你好 比如取得劳务收入100万,对应的成本是80万,就按80万结转成本 比如工程完工比例是50%,合同总成本是1000万,就按500万结转成本
2023-02-21 10:00:45
玲珑:回复邹老师 劳务这块有时成本高于所取得的收入,也就是说给款时不可能按全部人工给,工程施工能按开票收入确定部分成本吗?
2023-02-21 10:14:23
玲珑:回复邹老师 你好,你是不是想问去年购进的17万固定资产,在18年汇算清缴如何填写?是这样的?
2023-02-21 10:36:15
玲珑:回复邹老师 老师我想咨询一下工会经费、社保我们都走到应付职工薪酬里了,那所得税汇算清缴时也要按这个数填列啊?另外查账征收情况下,业务招待费放到了工程施工,请问汇算清缴的时候是不是也要提出来,那相应的入了工程施工的福利费也要提出来么
2023-02-21 10:59:38
邹老师:回复玲珑你好,成本一般是不能高于收入的 你账面没有按一次性计提折旧,就只能按正常折旧填写账面折旧,累计折旧,税收的计税基础,本年折旧,累计折旧信息了
2023-02-21 11:24:55
玲珑:回复邹老师 税收的计税基础不能把2018年我所购进的固定资产金额填进去吗?不是可以全额一次性抵吗?
2023-02-21 11:50:22
邹老师:回复玲珑你好,2018年购进的固定资产,是可以一次性计提折旧的,可以一次性抵扣
2023-02-21 12:19:49
玲珑:回复邹老师 如果18年我们没一次性计提折旧,那汇算清缴表里怎么填?
2023-02-21 12:45:26
邹老师:回复玲珑你好,就按正常折旧填写账面原值,当年折旧,累计折旧,税收的计税基础,本年折旧,累计折旧信息就是了
2023-02-21 13:13:03
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 枫梵 发表的提问:
老师好,是不是只要确认收入,就一定要确认成本呢?
工业和商业一般是的。
229楼
2023-02-21 08:05:55
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枫梵:回复徐阿富老师 不是所有的行业都是这样吗?
2023-02-21 08:38:25
徐阿富老师:回复枫梵你好,其他行业可以不同时配比,但也应该有,只是不一定同步时间实现
2023-02-21 08:50:50
枫梵:回复徐阿富老师 那是不是肯定先有成本后有收入呢?
2023-02-21 09:19:16
枫梵:回复徐阿富老师 我理解的,是不是只要开具增值税发票,就要确认收入呢?
2023-02-21 09:40:09
徐阿富老师:回复枫梵你好,开具发票肯定要确认收入,先有货再有销售,有成本付出才有收获,
2023-02-21 10:07:52
枫梵:回复徐阿富老师 那老师,收入是根据什么确认的呢?就是做账时要根据什么确认收入呢?
2023-02-21 10:31:44
徐阿富老师:回复枫梵你好你好,你一般都要开票的呀,或者是发货给对方都有合同的,
2023-02-21 10:52:04
枫梵:回复徐阿富老师 我的意思是,开票或者发货和合同的时间不一致,应该怎么做呢?
2023-02-21 11:15:23
徐阿富老师:回复枫梵你好,按照税法规定,所有权转移到对方就要确认收入,不管是不是开票,金额按照合同规定的金额。
2023-02-21 11:36:52
枫梵:回复徐阿富老师 哦哦 那就是发货的时候是吗?账务上确认收入,如果没开票也应该暂估收入,报税,是这样的吧?
2023-02-21 11:51:04
徐阿富老师:回复枫梵你好,是的没错,是这样
2023-02-21 12:12:42
枫梵:回复徐阿富老师 如果审计时,发现收入和合同的时间不一致,应该和他们解释一下就可以了是吧?其实大多数公司,发货或者收货要求都会和发票一致是吧?不会出现这种情况
2023-02-21 12:22:47
徐阿富老师:回复枫梵你好,这就很难说了,我总不能告诉你可以的。
2023-02-21 12:34:00
枫梵:回复徐阿富老师 不可能所有的公司发货或者开票时间完全跟合同一致的呢!只要开票金额正确,发货数量正确应该就是可以的吧?
2023-02-21 12:46:59
徐阿富老师:回复枫梵你好,这个还是需要自己把握,风险也是存在的
2023-02-21 13:00:19
枫梵:回复徐阿富老师 好的 老师 谢谢您
2023-02-21 13:26:06
徐阿富老师:回复枫梵不客气,祝你生活愉快,请问我五星评价,谢谢
2023-02-21 13:51:36
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一地金 发表的提问:
老师如果以开票确认收入,比如1月开票没有成本,收入就是开票收入;如果3月开票,成本就是2月和3月的成本?成本以开票为节点是吧?
如果以开票确认收入,3月开票,成本就是2月和3月的成本
230楼
2023-02-21 08:14:59
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一地金:回复文文老师 就是要加上之前开票后面的成本哇?
2023-02-21 08:44:50
文文老师:回复一地金对,要加上之前开票后面的成本
2023-02-21 09:11:06
一地金:回复文文老师 老师如果是按完工百分比法确认,每个月每个项目都要确认?不管这个项目有没有收到钱,开出发票或者发生成本,只要没完工都要确认哇?
2023-02-21 09:40:53
文文老师:回复一地金是的,你的理解是对的。
2023-02-21 10:08:52
一地金:回复文文老师 完工百分比确认收入,收入1000多万,而实际开票金额700多万,这样算正常吗?
2023-02-21 10:19:47
文文老师:回复一地金正常,开票不及时而已
2023-02-21 10:36:18
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问:
我们公司有艺龙木门,黄派门窗,圣象地板,顶上吊顶,恩雅定制品,每个月确认收入和成本的时候应该怎么确认呢
收入就是就按规定确认,对应的结转相应的成本。
231楼
2023-02-22 07:24:34
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昏睡的树叶:回复邹老师 是把每个月收到的货款作为主营业务收入还是根据哪家货发出去了确认收入呢
2023-02-22 07:42:10
昏睡的树叶:回复邹老师 但是老板需要真实的利润怎么办呢
2023-02-22 07:58:14
邹老师:回复昏睡的树叶你好,一般是发出货物开具发票确认收入 收到的款可能是预收账款
2023-02-22 08:08:33
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 妞妞 发表的提问:
老师:我公司是建筑公司,收到劳务发票,该项目上月已开票确认收入,本月没有开票确认收入的项目,可以支接入主营业务成本吗?
您好,当期没有收入一般不结转成本
232楼
2023-02-22 07:31:04
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妞妞:回复小黎老师 那收到的这张票,怎么处理?
2023-02-22 07:52:00
妞妞:回复小黎老师 已经付款
2023-02-22 08:14:49
小黎老师:回复妞妞您好,收到的劳务费发票先入成本,借:工程施工--
2023-02-22 08:35:52
妞妞:回复小黎老师 好的,明白了。谢谢
2023-02-22 09:04:50
小黎老师:回复妞妞不用谢,祝您学习愉快
2023-02-22 09:19:29
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 颖~ 发表的提问:
老师开的普通发票。记得应收账款和主营业务收入。怎么退出成本?要确认有哪些计入成本这个怎么确认?还有知道利润率怎么算成本?
您好,一般情况下,根据发票上的数量,乘以库存商品的购进平均单价,就可以计算出成本来了。一般确认进货价为成本。知道利润率不好计算成本的,只有知道毛利润率,才可以计算成本的。成本=收入*(1-毛利润率)
233楼
2023-02-22 07:42:38
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 蒹月11 发表的提问:
老师,小企业会计准则,公司先提供服务,后面月份确认金额收款。在收款的日期开票,并确认收入。 比如 1月份提供劳务服务, 三月份确定结算金额并开票,1月份收入确认在3月, 那我这个1月的人工等主营服务成本需要怎么结。
您好,当期1月份没有确认收入可以不用结转,等到确认收入的当月再结转
234楼
2023-02-22 08:11:59
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蒹月11:回复小黎老师 老师 那我当月为提供主营服务实际发生的人工 停车 加油等应记入主营业务成本的支出怎么记账
2023-02-22 09:04:12
小黎老师:回复蒹月11您好,有对应的项目吗?有项目的对应的计入项目成本
2023-02-22 09:22:49
蒹月11:回复小黎老师 老师 没有 我们是做救援服务的 大部分是和保险公司结算的 一般周期3个月 但是在服务过程中当月已经产生的人工工资 停车 加油等费用
2023-02-22 09:49:50
小黎老师:回复蒹月11您好,那这个当月你们就只能先入成本了
2023-02-22 10:11:11
蒹月11:回复小黎老师 老师 我是这样做账的 但是前两个月是收入和成本严重不匹配 担心是否有税务风险
2023-02-22 10:24:25
小黎老师:回复蒹月11你好,这个是行业特点造成的。或者你成本可以先计入过渡科目,然后再结转
2023-02-22 10:48:59
蒹月11:回复小黎老师 谢谢老师,我们是小规模企业,小企业会计准则,放在哪个科目过渡合适
2023-02-22 11:11:30
小黎老师:回复蒹月11您好,这个情况还是无法随便用一个科目,因你这个服务行业不是我强项啊。我以为你是工程公司,才接的啊。抱歉啊
2023-02-22 11:30:26
蒹月11:回复小黎老师 好的 还是谢谢老师
2023-02-22 11:43:53
小黎老师:回复蒹月11不用谢,祝您生活愉快
2023-02-22 12:02:36
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眯眯眼的世界 发表的提问:
我们公司是做软件开发的,目前接的业务都是受托开发,发生的成本费用和确认收入时的相应科目是哪些?如果发生的成本计入“劳务成本”,那么“劳务成本”的科目余额在资产负债表怎样反映?
你好,劳务成本借方余额计入资产负债表存货项目。
235楼
2023-02-23 07:10:28
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 李滢 发表的提问:
,预收货款税务和会计上确认收入的区别
采取预收货款销售方式,会计上货物发出确认收入 税务上商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的的主要风险和报酬转移给购货方
236楼
2023-02-23 07:18:14
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钟存老师
职称:注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 慧丽 发表的提问:
老师,劳务公司提前收取了账款并开具了发票,再结转成本时能按履约进度确认和当期收入相匹配的成本吗?
同学,你好收入和成本还是按照履约进度进行结转和确认,收款和开票只是结算中的一部分业务, 损益还是按照准则进行。
237楼
2023-02-23 07:27:24
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱读书 发表的提问:
收入是跨月的,我要怎么确认收入和成本?
你好,具体是什么业务,怎么跨月请描述一下
238楼
2023-02-23 07:51:40
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爱读书:回复小惑老师 我们公司是供应材料给客户的,每个月的对账时间是当月21日到次月的20日
2023-02-23 08:11:52
爱读书:回复小惑老师 到月末结账的时候,我要怎么确认收入和结转成本?
2023-02-23 08:29:09
小惑老师:回复爱读书你的出库单就是确认收入和成本的票据
2023-02-23 08:39:45
爱读书:回复小惑老师 算当月的进销量就可以了,是吗?
2023-02-23 09:08:33
小惑老师:回复爱读书是的,根据出库单计算当月的收入及成本
2023-02-23 09:25:06
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
开票就确认收入,然后预估成本也可以的吧,
你好!可以的。可以这样操作
239楼
2023-02-23 08:11:59
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萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 老师您看下我刚刚提问的,哪种方法更好些呢,还有预估成本也不需要什么附件吗?
2023-02-23 08:25:33
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜你好!蒋老师说的是对的,按税法上的要求是应该先确认预收账款,确认税金,但是不确认收入。 但是,实际操作中,1,按蒋老师说的尽量不要在未结算的时候开票。 2,已经开票的,为了避免这些麻烦,建议确认收入,确认税金,暂估成本(特别是你这种又收到钱,又开了发票的,给税务局解释意义不大,只会造成更多困扰。) 3,预估成本,可以不用附件,也可以根据预算表来结转对应成本。
2023-02-23 08:48:34
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 像工地上好多也按进度付款开票的,月末按发票金额65%预估成本可以不,
2023-02-23 09:13:12
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 老师,我预估成本分录借:主营业务成本 贷:应付账款 可以不
2023-02-23 09:40:45
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 老师在吗??
2023-02-23 09:51:55
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜你好!成本预估多少,你可以自己确定了。不要太夸张就好了。 对工程施工企业不是你这样做的分录。不过你如果一直这样做,也可以。就是说分录不标准,但是不影响计税
2023-02-23 10:07:36
萌哒哒的小萝卜:回复宋生老师 那要怎么做标准呢?应付账款 二级科目挂什么啊
2023-02-23 10:26:30
宋生老师:回复萌哒哒的小萝卜您好!按以前的项目的比例来就可以了。应付账款-暂估
2023-02-23 10:52:42
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
老师你好,请问建筑劳务公司应该怎么确认收入和成本呢? 我们是只纯提供劳务的 目前我是以开票金额确认收入,但有时候需要提前开票才能收款,所以在未收到款前就做了收入和暂估成本,这样做对吗?有些已开票但只收到一部分钱,就只能冲减一部分的暂估收入和成本
你好!按要求是按完工程度确认收入和成本。 实操中,提前开票的,提前确认收入,然后暂估成本
240楼
2023-02-24 07:36:11
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