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总公司建造合同会计核算帐务
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天晴，心情 发表的提问：
老师，分公司现在是独立核算，账自己做税自己报！现在想变更成非独立核算，那账只能合并到总公司一起做吗？税也是总公司报吗？
你好是的，非独立核算了，分公司就可以不用报税了
196楼
2023-02-14 08:28:28
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天晴，心情：回复徐阿富老师 老师。可以不用这四个字，意思是只能合并做账和合并报税的意思吗？还是说分公司也可以自己报税自己做账？
2023-02-14 08:50:23
徐阿富老师：回复天晴，心情你好，独立核算的可以自己报税自己做账，非独立核算的就不需要自己报税自己做账
2023-02-14 09:05:34
天晴，心情：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 09:19:02
徐阿富老师：回复天晴，心情不客气，祝你工作顺利，请我问五星评价，谢谢
2023-02-14 09:35:09
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 不定. 发表的提问：
请问分公司之前独立账套核算，现在和总公司合并，分录怎么合并啊？晕，之前的款是总公司收付的。
同学，您好，正常情况下，分公司和总公司做对冲的会计分录凭证就可以，把分公司的科目余额以分录的形式结转到总公司就可以了。
197楼
2023-02-14 08:46:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏末 发表的提问：
（浙江建筑行业，一般纳税人），公司是分公司，交给总公司管理 费一年50000元，财务这块是各自独立核算的。请问老师，这个50000元，是 分公司帐户打给 总公司帐户 合适，还是 私下个人名义 打给 总公司 的 个人名义 合适 ？
对公户转，分公司账户转总公司账户。
198楼
2023-02-14 08:56:54
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夏末：回复陈诗晗老师 公对公转帐，总公司能提供给 分公司什么票据？
2023-02-14 09:19:53
陈诗晗老师：回复夏末发票，他收入你费用的发票。
2023-02-14 09:36:30
夏末：回复陈诗晗老师 问题是：总公司的发票，开的是什么名头呢？有这方面名头的发票吗？一般开的不都 是项目工程的发票吗。这个费用 不算项目工程
2023-02-14 09:56:58
陈诗晗老师：回复夏末管理费，或者费流量服务费类的发票。
2023-02-14 10:13:17
夏末：回复陈诗晗老师 好的，老师，我跟跟总公司说一下，一般像我们这种建筑公司 还要能 管理费的发票，之前，一直以为只能开工程项目类 的发票。
2023-02-14 10:34:29
陈诗晗老师：回复夏末对于开票根据实际经营业务开具。
2023-02-14 11:02:04
夏末：回复陈诗晗老师 好的，老师，那我们行业，也能开劳务费 发票吗？（如果清包工项目，就只是提供劳务，只有人工项目）
2023-02-14 11:14:12
陈诗晗老师：回复夏末可以，建筑行业可以开具劳务发票
2023-02-14 11:40:28
夏末：回复陈诗晗老师 好的，以前对开票的范围 概念有 偏差，以为一定要从经营范围 内找，。。。。谢老师了。
2023-02-14 11:59:06
陈诗晗老师：回复夏末不客气，祝你工作愉快
2023-02-14 12:20:09
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
刚成立的分公司(独立核算)，企业会计制度与总公司的会计制度一定要一致的吗？
如果不一致的话，合并报表也可调成一致的
199楼
2023-02-14 09:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
麻烦徐阿富老师回复，申报高新，分公司是独立核算，那么总公司申报高新，需要合并分公司数据才可以，还是可以总公司独立申报高新？
你好，分公司不具有独立法人资格，所以不能单独申报
200楼
2023-02-15 07:25:34
全部回复
徐阿富老师：回复价值观数据需要合并分公司的
2023-02-15 07:53:51
徐阿富老师：回复价值观因为所得税申报是合并的
2023-02-15 08:20:33
价值观：回复徐阿富老师 有企业所得税没有合并，以总公司名义申报，可以出具审计报告吗
2023-02-15 08:49:24
徐阿富老师：回复价值观你好，所得税汇算清缴一定以总公司申报的。审计报告可以出，但是高新申报需要提交所得税汇算清缴报表的
2023-02-15 09:17:38
价值观：回复徐阿富老师 那事务所那边会要求总公司必须提供合并的报表还是提供独立报表也可以？企业所得税没有汇总申报，系统未预警。企业想见错就错
2023-02-15 09:46:29
徐阿富老师：回复价值观你好，这要看事务所的要求呢。
2023-02-15 10:11:35
价值观：回复徐阿富老师 问了，说实务中很多没有合并，如果所有都是不合并的，一套匹配可以
2023-02-15 10:28:26
徐阿富老师：回复价值观那就不要合并，不过他们是为了省事
2023-02-15 10:48:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
合并核算的公司，分公司缺钱用了，总公司需要借给分公司，转账的备注应该写什么？
你好，可以写借款或往来款
201楼
2023-02-15 07:42:44
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 老师，请问总公司跟分公司是合并核算的，那汇算清缴的时候，是不是广州的分公司在电子税务局独立申报，然后总公司在上海的申报就要跟分公司的合并一起申报吗？
2023-02-15 08:06:13
邹老师：回复Luck Fairy你好，非独立核算的，就由总公司做汇算清缴申报，分公司不需要做汇算清缴申报的
2023-02-15 08:33:56
Luck Fairy：回复邹老师 那电子税务局不是提醒了分公司汇算清缴吗？
2023-02-15 09:00:23
邹老师：回复Luck Fairy你好，独立核算的分公司才需要做汇算清缴申报的，非独立核算由总公司统一做汇算清缴申报的
2023-02-15 09:18:25
Luck Fairy：回复邹老师 那预缴企业所得税也是这样吗？
2023-02-15 09:46:16
邹老师：回复Luck Fairy你好，预交所得税是独立的根据利润申报，非独立的根据分配结果申报的
2023-02-15 09:56:45
Luck Fairy：回复邹老师 非独立的根据分配结果申报的，分配结果是什么？
2023-02-15 10:10:41
邹老师：回复Luck Fairy你好，由总公司根据收入，工资，资产总额比例计算分配的
2023-02-15 10:33:46
Luck Fairy：回复邹老师 我们分公司有独立算账，总公司有总公司的账，这样在预缴企业所得税的时候，不可以直接将总公司跟分公司合并一起申报就好了吗？
2023-02-15 10:44:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，不是这样简单的合并数据就可以申报的
2023-02-15 11:04:23
Luck Fairy：回复邹老师 那是要怎样呢？
2023-02-15 11:19:18
邹老师：回复Luck Fairy你好，非独立核算的，根据各个分公司汇总的收入，工资，资产总额情况计算分配的 该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30
2023-02-15 11:43:06
Luck Fairy：回复邹老师 如果只有一个分公司呢？
2023-02-15 11:59:58
邹老师：回复Luck Fairy你好，分公司就按应纳税所得额*50%*所得税税率计算缴纳的
2023-02-15 12:27:16
Luck Fairy：回复邹老师 不是很懂，这样说吧，比如说预缴申报企业所得税，广州这边分公司要申报，上海总公司要申报，可以具体说说吗，我不是很理解非独立核算
2023-02-15 12:40:39
邹老师：回复Luck Fairy你好，比如总所得额是100万，只有一个分公司，那么总公司需要按100*50%*25%计算缴纳企业所得税 分公司需要缴纳 100*50%*25%所得税
2023-02-15 13:04:07
Luck Fairy：回复邹老师 无论是预缴企业所得税，还是汇算清缴都是这样吗？
2023-02-15 13:20:46
邹老师：回复Luck Fairy你好，非独立核算预交是这样 汇算清缴由总公司申报的
2023-02-15 13:33:50
Luck Fairy：回复邹老师 100*50%*25%计算缴纳企业所得税，这样计算，但是申报表的数据怎么处理的呢？
2023-02-15 13:48:15
邹老师：回复Luck Fairy你好，你具体是指什么数据如何处理？
2023-02-15 14:10:08
Luck Fairy：回复邹老师 老师，您说的是这里吗？
2023-02-15 14:30:28
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，是在这个地方填写
2023-02-15 15:00:23
Luck Fairy：回复邹老师 那这里的数据填写呢？按编制的合并财务报表来报送？
2023-02-15 15:10:53
邹老师：回复Luck Fairy你好，按你合计的应纳税所得额在总公司与分公司之间各自分担50%，然后申报纳税
2023-02-15 15:32:32
Luck Fairy：回复邹老师 那分公司发生的费用那些可以合计在总公司报送吗？
2023-02-15 15:48:15
Luck Fairy：回复邹老师 我们公司的情况是这样，总公司在上海，分公司是广州地区的，然后人员编制都在广州，现在都是总公司开发票，分公司的人员因为编制在广州，人员的费用全部发生在分公司，那总公司不就很多收入，没有费用了吗？那企业所得税不是要交很多？
2023-02-15 16:13:14
Luck Fairy：回复邹老师 那所说的合并缴纳，是不是说分公司发生的报销费用，也要计入总公司来去申报企业所得税呢？那我第一季度没有合并申报，将它们都单独报了，现在怎么办？
2023-02-15 16:23:27
邹老师：回复Luck Fairy你好，汇总申报的，是把分公司的收入，成本，费用一起归入总公司的
2023-02-15 16:40:25
Luck Fairy：回复邹老师 相当于我们总公司在上海，设置分公司在广州只是为了方便办公，可以说是在广州设置一个办事处的意思那我第一季度没有合并申报，将它们都单独报了，现在怎么办？
2023-02-15 16:56:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，你在广州的分公司已经向税局申请了独立核算，所得税独立申报？
2023-02-15 17:06:54
Luck Fairy：回复邹老师 这个不是很了解，我看到广州的电子税务局需要报送，然后上海总公司的也要报送，但是人事又说两个公司是合并核算的，因为是她勾选的
2023-02-15 17:25:02
Luck Fairy：回复邹老师 但是我又看到分公司的年度企业所得税在电子税务局很奇怪，就是它显示了昨天门前申报了分公司的汇算清缴，可是我都没有去做过啊
2023-02-15 17:54:07
邹老师：回复Luck Fairy你好，个人建议你还是去广州当地税局咨询一下，你这个分公司所得税是独立申报的，还是分配申报的，独立申报需要做汇算清缴的，分配申报的由总公司做汇算清缴申报的
2023-02-15 18:22:06
Luck Fairy：回复邹老师 今天所说分公司缺钱，总公司转钱给它，还需要转回吗？
2023-02-15 18:36:40
邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，需要按借款处理，需要偿还的
2023-02-15 18:53:47
Luck Fairy：回复邹老师 可是分公司非独立核算的，它永远都不会有收入的情况下，怎么可能去偿还呢
2023-02-15 19:19:37
Luck Fairy：回复邹老师 因为一直是我们总公司开发票，分公司因为在广州，人员都编制在广州，所以分公司不可能有收入啊 如果要偿还，怎么还叫非独立核算呢
2023-02-15 19:34:41
邹老师：回复Luck Fairy你好，因为分公司不具有独立资格，总公司给的款项是按借款处理，而不是 接受投资 借款就需要偿还的 独立核算与非独立核算是针对企业所得税申报的说法，独立核算根据利润申报，非独立核算根据分配结果申报 账务上都是独立的
2023-02-15 19:55:45
Luck Fairy：回复邹老师 如何才能做为投资款呢？
2023-02-15 20:14:40
邹老师：回复Luck Fairy你好，母公司对子公司的投资才可以作为投资款 总分公司之间是没有投资款的说法的
2023-02-15 20:30:16
Luck Fairy：回复邹老师 那怎么才知道是总分公司而不是母子公司呢
2023-02-15 20:41:24
邹老师：回复Luck Fairy你好，分公司营业执照上面会在单位名称记载**分公司的
2023-02-15 21:05:14
Luck Fairy：回复邹老师 作为借款的话，要做短期借款是吗？
2023-02-15 21:34:39
邹老师：回复Luck Fairy你好，需要按其他应付款核算 短期借款是向金融机构的借款
2023-02-15 21:52:40
Luck Fairy：回复邹老师 去年的时候一直做的是短期借款，我在今年是红冲更正好，还是用以前年度损益调整好呢？ 然后这个借款，我要什么时候才还比较妥当，有时间限制吗？
2023-02-15 22:13:48
邹老师：回复Luck Fairy你好，需要做调整分录 借；短期借款 贷；其他应付款 发现的时候做调整分录就是了，没有时间限制
2023-02-15 22:26:35
Luck Fairy：回复邹老师 不是，我问的是，这个其他应付款，我需要什么时候还呢，有时间限制吗？
2023-02-15 22:38:04
邹老师：回复Luck Fairy你好，这个并没有规定时间，公司账户有资金就可以慢慢偿还的
2023-02-15 23:05:52
Luck Fairy：回复邹老师 如果一直没资金，后来要注销怎么处理好呢？
2023-02-15 23:21:44
Luck Fairy：回复邹老师 据了解，未支付的款项就要转入营业外收入缴纳企业所得税？
2023-02-15 23:37:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，注销之前就需要清理的，不需要偿还就需要转为营业外收入，计入利润总额征收企业所得税的
2023-02-15 23:57:18
Luck Fairy：回复邹老师 可是，总公司借给分公司这怎么算营业外收入呢，老师，您是不是弄错了
2023-02-16 00:23:30
邹老师：回复Luck Fairy你好，借入是计入其他应付款，但是之后不需要支付了就需要转为营业外收入核算的
2023-02-16 00:39:19
Luck Fairy：回复邹老师 如果是这样的话，谁还会设立分公司呢？ 本来两个公司都是一体的，何来的营业外收入呢，我就不懂了
2023-02-16 00:59:29
邹老师：回复Luck Fairy你好，因为都是独立的，你把款项借给分公司，对分公司来说是其他应付款，不需要偿还就是营业外收入 而对总公司来说，计入其他应收款，不偿还就需要按坏账处理，计入资产减值损失的
2023-02-16 01:17:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 流嘉颖懿 发表的提问：
公司在外省成立分独立核算分公司，需要将分公司的财报合并总公司申报吗？
你好，如果你们的企业所得税在一个地方申报的话，需要。
202楼
2023-02-15 07:55:26
全部回复
流嘉颖懿：回复郭老师 不在一个地方，分别在两个省。是当做两个独立的公司处理吗
2023-02-15 08:23:32
郭老师：回复流嘉颖懿你好，你们办理的是独立核算的吗？
2023-02-15 08:50:11
流嘉颖懿：回复郭老师 是独立核算
2023-02-15 09:14:59
郭老师：回复流嘉颖懿那就不需要合并的，各自做各自的就行。
2023-02-15 09:43:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
独立核算 的分公司 跟总公司的收入 要合并计算吗 如果分公司跟总公司收入合起来超500万，要转一般纳税人吗
独立核算 的分公司 跟总公司的收入单独计算。不需要合并计算
203楼
2023-02-15 08:02:41
全部回复
天天向上：回复文文老师 如果分公司跟总公司收入合起来超500万，要转一般纳税人吗
2023-02-15 08:25:23
天天向上：回复文文老师 是等于两家公司对吧
2023-02-15 08:53:11
天天向上：回复文文老师 要合并交税的吗
2023-02-15 09:19:13
文文老师：回复天天向上等于两家公司，各按各的。增值税就地缴纳，所得税汇总缴纳
2023-02-15 09:33:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，分公司不是独立法人，但是可以分独立核算和非独立核算对吗?如果独立核算可以自己开票对吗?独立核算的财报可以独立出，不用和总公司合并是吗
独立核算的话，有自己的名称的话（XX公司分公司），可以独立开票。独立申报增值税，这个没问题。 不过，企业所得税的话，是要合并申报，合并出报表的哦
204楼
2023-02-15 08:26:59
全部回复
价值观：回复许老师 独立核算的是不是可以独立出具报表和审计报告
2023-02-15 08:52:57
许老师：回复价值观这个的话，对外的报表，是不可以独立出具的哦
2023-02-15 09:05:28
价值观：回复许老师 老师，那独立核算的分公司，需要税务局上提交财报吗
2023-02-15 09:34:17
价值观：回复许老师 老师，我问其他老师，独立核算是可以出报告
2023-02-15 09:46:19
许老师：回复价值观这个的话，是不需要的。提供的，是合并报表
2023-02-15 09:57:20
价值观：回复许老师 我查的是独立核算的分公司可以独立出具审计报告，就是年度汇缴清算需要合并申报
2023-02-15 10:17:31
许老师：回复价值观审计报告的话，这个，不是税务部门必须要求的呀（只要不是上市公司等的话）。要想审计，可以让事务所独立出具的（内部使用）
2023-02-15 10:37:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
非独立核算分公司 申报报表 需要合并总公司的数据吗 还是直接填写分公司的数据就行？
分公司填写自己的数据就可以了
205楼
2023-02-16 07:14:36
全部回复
我是静静：回复吴少琴老师 老师 现在有点不明白了 1.非独立核算 为啥还要单独报个税、增值税呢 2.既然不是独立的 那现在有报表又报税 这不是自己可以独立核算吗 3非独立核算是什么意思 不太理解
2023-02-16 07:46:14
吴少琴老师：回复我是静静独立核算和报税是两回事，独立核算是会计上的，你报税按纳税主体申报
2023-02-16 08:01:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 彩色的奇迹 发表的提问：
想请问一下老师，独立核算的分公司注销，原来的债权债务如何处理，损益如何处理？是否要合并给总公司？
你好，还不了的合并给总公司就可以了
206楼
2023-02-16 07:34:09
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 子淯 发表的提问：
请问分公司独立核算，总公司在季末或者年末报税时，填写的是总公司报表还是合并报表？
你好，这个填写的是合并报表
207楼
2023-02-16 07:46:41
全部回复
子淯：回复小洪老师 季末也是填合并报表吗？那所得税申报的时候是一起申报？
2023-02-16 08:08:22
小洪老师：回复子淯你好，是的也是合并报表，一起申报
2023-02-16 08:32:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司有一家独立核算的分公司，工商公示时候是填写合并报表的数据还是上海总公司的数据啊？
你好！不填写合并报表数据，分公司没有帐吗？你们不是独立核算吗
208楼
2023-02-16 07:54:04
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 分公司是独立核算的 上海跟东莞都是独立核算的
2023-02-16 08:18:04
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 那年报中的经营现金净流量这个填什么数字啊，上海这边的报表每月不需要申报现金流量表的，这个数字我要怎么计算出来啊
2023-02-16 08:33:13
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ就填写你们自己的数据
2023-02-16 08:51:17
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复QQ老师 这个数据是哪张表上能找的到呢？ 现金流量表吗？ 我们上海不做这张表的，所以这个数据需要自己算，怎么计算您这边能告诉我下吗？
2023-02-16 09:19:47
QQ老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！资产负债表和利润表就有
2023-02-16 09:41:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 镜花水月 发表的提问：
老师，你好！分公司都是独立核算，怎么总公司报税总还要把分公司的一起合并报吗
企业所得税需要总分公司汇总缴纳
209楼
2023-02-16 08:23:59
全部回复
镜花水月：回复轶尘老师 那怎么汇总缴纳呢，就是把分公司的财务数据加在总公司上吗
2023-02-16 08:53:50
轶尘老师：回复镜花水月学习一下《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》
2023-02-16 09:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
分公司的张在这儿总部同意核算，那他们需不需要自己做帐报税呢？
你好，需要的
210楼
2023-02-19 09:32:41
全部回复
晓冉：回复邹老师 那他们只要注册成公司，就需要报税吗？不能我们这边替他们交了，他们把税钱给我们吗？
2023-02-19 09:49:17
邹老师：回复晓冉你好，需要他们自行申报的 所得税可以申请汇总申报
2023-02-19 10:13:46
晓冉：回复邹老师 不是有的分公司都在总部统一核算吗？
2023-02-19 10:32:20
邹老师：回复晓冉你好，这个统一核算只是指所得税有总机构根据各分支机构的情况汇总分配给分公司申报的意思 而不是账务全部集中在总公司
2023-02-19 10:43:34
晓冉：回复邹老师 那平时分公司的帐也不用总公司的财务来做是吗？老板的意思就是只请一个财务把所有公司的帐都做了，分公司不做帐这样行吗？
2023-02-19 11:04:49
邹老师：回复晓冉是的 需要各自做账的，不同主体需要设置一套账簿的
2023-02-19 11:14:51
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