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会计允许扣除税法不允许扣除
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，这道题，税法上，不是允许扣除？？允许扣除，为啥计税基础是100
你好！意思是税务上的计税基础是不认可：会计上计提的资产减值准备的
1楼
2022-12-04 16:13:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
职工福利费怎样扣除，是按应付工资的14%，这个是会计的税前允许扣除，还是税法允许扣除
您好，职工福利费扣除，是按应付工资的14%，这个是税法允许扣除。
2楼
2022-12-04 17:37:25
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计上允许扣除的费用损失与税法上规定允许扣除的费用损失的差别
要遵循税法上的标准的，外账就是围绕税法纳税调整的
3楼
2022-12-04 18:32:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 横竖撇捺 发表的提问：
什么叫调增，什么叫调减？调减是会计上允许扣除10元，税法上允许扣除20元，所以再调减10元。
你好！是的。所谓调增调减，都是税务相对会计利润来说的。
4楼
2022-12-04 19:56:54
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横竖撇捺：回复宋生老师 我想不通，会计上成本扣了10万元，税法算下来可以扣20万，然后我们就再调减10万元，我就很疑惑
2022-12-04 20:34:24
宋生老师：回复横竖撇捺您好！比如你一个东西卖价50块，成本30元，你会计上算下来利润20元，要按20元交税。 现在税法规定，你成本30元，可以按40元来计算成本，你利润就只有10元了，按10元交税，这个就是调减了，所谓的调减，是调减了计税利润
2022-12-04 20:49:33
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
老师，哪些允许税前扣除？哪些不允许？
成本费用，有合规票据，是实际业务发生可以税前抵扣，招待费，职工教育经费，福利费，按规定比例可以税前扣除
5楼
2022-12-04 21:06:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yy 发表的提问：
老师，在计算所得税时，不允许税前扣除是什么意思，和不允许扣除是一个意思吗
你好，同学。 就是不可以作为成本费用减少利润处理。
6楼
2022-12-04 22:31:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
什么是税前扣除？不允许税前扣除的处理方法？
你好 就是在企业所得税税前抵扣 不允许扣除的汇算清缴做纳税调增应纳税所得额处理
7楼
2022-12-04 23:45:03
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天天向上：回复邹老师 怎么个调增法？那这张发票不能抵扣也不能认证了是吗？
2022-12-05 00:14:35
邹老师：回复天天向上你好 进项可以人认证 只是企业所得税无法抵扣 所以需要做纳税调增应纳税所得额处理
2022-12-05 00:39:09
天天向上：回复邹老师 不太懂
2022-12-05 01:06:27
邹老师：回复天天向上你好 不懂的地方具体是？
2022-12-05 01:26:03
天天向上：回复邹老师 我收到发票转账，借：主营业务成本 应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款，等申报完税后过一段时间才发现这个物流发票的备注没有备注完整，不能税前抵扣，接着我该如果做会计处理，会计分录是什么？
2022-12-05 01:55:06
邹老师：回复天天向上你好 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出）
2022-12-05 02:24:41
天天向上：回复邹老师 不是要认证后才能转出吗？借：应交税金-进项税 贷：应交税金-待抵扣进项税 ，然后借：应交税金-进项税 贷：应交税费-进项税额转出？这样对吗？
2022-12-05 02:42:24
邹老师：回复天天向上你好 是的 需要认证抵扣了才需要转出的
2022-12-05 02:56:47
天天向上：回复邹老师 那我做的分录对了吗
2022-12-05 03:07:53
邹老师：回复天天向上你好 是对的 先结转到进项税额 然后做转出处理
2022-12-05 03:19:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ apple 发表的提问：
为什么计算企业所得税时不允许税前扣除，但在计算个人所得税时允许税前扣除呢？
你好，因为这个承包经营所得是缴纳个税，跟企业所所得税无关，
8楼
2022-12-05 00:58:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ apple 发表的提问：
为什么在计算企业所得税时不允许税前扣除，但在计算个人所得税时允许税前扣除
您好 个人承包经营费用是针对生产经营个人所得税的啊 不针对企业所得税
9楼
2022-12-05 02:11:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆萌的书包 发表的提问：
500万元以内的固定资产税务上允许一次性扣除，那会计上是否也允许一次性扣除，不用再计提折旧？
会计上还是按期折旧，一次扣除只是税法
10楼
2022-12-05 03:17:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 丽 发表的提问：
银行借款利息允许税前扣除吗？承兑汇票贴现的利息允许税前扣除不？
你好，银行借款利息，承兑汇票贴现的利息，都是允许税前扣除的 
11楼
2022-12-05 04:30:41
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丽：回复邹老师 所得税报表填报是填在利息支出这一栏吗？
2022-12-05 04:49:04
邹老师：回复丽你好，银行借款利息，是在利息支出这一栏填写 
2022-12-05 05:15:36
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Huanle 发表的提问：
负债的计税基础等于负债账面价值减去以后允许抵扣的金额，但是以后20万元是不允许扣除的，那么只允许扣除180万元，计税基础怎么会是200呢
负债的计税基础=账面价值-未来可予税前扣除的金额，所以这里计税基础=账面价值。
12楼
2022-12-05 05:33:48
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Huanle：回复李老师A 未来可予税前扣除的金额不是180吗20以后不是不允许抵扣吗
2022-12-05 06:03:45
李老师A：回复Huanle您好，未来可税前扣除的金额为0啊，不形成暂时性差异啊
2022-12-05 06:33:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
可以将建筑业所得税费用允许扣除项目和不允许扣除项目发给我吗
建议系统学习一下税务实操课程吧
13楼
2022-12-05 06:37:27
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
税法允许收据可以税前扣除吗
一般收据不是合法的税前扣除凭证，有财政监制章的收据可以
14楼
2022-12-05 08:04:30
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
合同违约的预计负债税法允许扣除么？
您好：允许扣除的。带有行政处罚性质的不可以扣除，经济合同的违约金是可以扣除的
15楼
2022-12-05 09:29:30
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