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会计允许扣除税法不允许扣除
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
给我计算下所得税费用， 我觉得＝（利润总额＋损失250（税法上不允许扣除的））×0.25答案不加损失250
你好，这边没说是什么损失，如果不是减值准备，是已经确认的损失，那么是可以扣除的。
286楼
2023-03-09 07:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
汇算清缴里的允许扣除，是这个意思吗？对平时所发生的期间费用要缴纳税，某些允许扣除，意思就是把这部分扣出去，这个费用就不交税，再对其它剩余部分计税，是这个意思吗
你好，允许扣除是可以在企业所得税税前抵扣 如果有限额的，比如工资10万，福利费允许扣除1.4万，如果发生了福利费1.8万，只能扣除 1.4万，剩余0.4万不得扣除，汇算清缴做纳税调增应纳税所得额0.4万
287楼
2023-03-10 08:35:03
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 路无归sfm 发表的提问：
某企业2018年营业收入245094569.6元，本年实际发生的广告费和宣传费1790000元，请问税法允许扣除的限额是多少？，税法最终给允扣除的金额是多少？
广告费和业务宣传费税前扣除标准： 为当年销售（营业）收百入的15%扣除，超过部分向以后结转。你的因为小于15%，所以可以全额扣除。
288楼
2023-03-10 08:51:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菜头 发表的提问：
运输公司的企业所得税怎么计算，允许睡前扣除的有哪些？
你好，车辆折旧费，运输费，油费，人工费和福利费，社保费
289楼
2023-03-10 09:11:42
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菜头：回复庄老师 用当期的销售总额（是含税还是不含税的？）扣除这些允许税前扣除的在乘以25%吗？
2023-03-10 09:41:01
庄老师：回复菜头你好，销售收入是不含税
2023-03-10 09:51:23
庄老师：回复菜头扣除了成本和费用后利润乘于25%
2023-03-10 10:06:48
菜头：回复庄老师 老师，我们开出去80万的销项，10%的税率，那么进项是油费50万，16%的税率，税负按4%，我算了一下80万的销项需要30万左右的进项，那么我50万都抵扣了会不会存在风险，税负过低？
2023-03-10 10:28:50
庄老师：回复菜头你好，为什么开票的10%而购进是16%进项
2023-03-10 10:50:34
菜头：回复庄老师 我们是运输公司，开出去是10%，开进来的油票是加油站的16%税率，意思不管对方是多少税率，我们是按10%的税率那么对方开给我们也是10%吗？
2023-03-10 11:05:41
庄老师：回复菜头你好，不是的，16%票可以抵扣，又不是做假，没什么事
2023-03-10 11:34:10
菜头：回复庄老师 那么，我增值税有票的50万，要交的增值税就是（80-50）/1+11%*11%就是当期要交的增值税吗？还是说把销项税额和进项税额分开算了然后再用销项税额-进项税额。老师用哪个方式核算？
2023-03-10 11:51:36
庄老师：回复菜头你好，把销项税额和进项税额分开算了然后再用销项税额-进项税额
2023-03-10 12:08:11
菜头：回复庄老师 老师，平时您工作中一般纳税人开出去80万交1万多税正常吗？老板会不会说交多了？
2023-03-10 12:26:35
庄老师：回复菜头你好，整体税负要2.7左右，交1万会少了一点，不过有时进项税多了，一年平均下来会少一点
2023-03-10 12:38:56
菜头：回复庄老师 老师，我用司机领运费的台账做成本，有司机签字的，可以抵减企业所得税不，是真实付给司机的只是没有司机开的劳务发票，司机经常都跑长途，到这边运费都是现结，没有去开发票
2023-03-10 12:52:29
庄老师：回复菜头你好，没有发票年终所得税可能抵不了税了，　
2023-03-10 13:02:37
菜头：回复庄老师 好的，谢谢老师，祝您生活愉快，工作顺利
2023-03-10 13:18:35
庄老师：回复菜头应该的，也祝你快乐，学习进步！心想事成
2023-03-10 13:34:18
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，c选项应付职工薪酬允许扣除的280因为未能扣除的20也不能扣除吗，什么原理啊老师
您好，负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额 因为20都不能扣除了，所以未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额等于0 ，所以计税基础=账面价值-0=300
290楼
2023-03-10 09:34:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 星如雨 发表的提问：
老师，纳税调整是会计向税法看齐，这个表中会计实际发生多，税务允许扣除少，为什么纳税调整不是调减而是调增？
您好 这里说的调增 是调增应纳税所得税额 增加利润
291楼
2023-03-10 09:57:01
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星如雨：回复bamboo老师 好的明白了谢谢老师
2023-03-10 10:22:51
bamboo老师：回复星如雨不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-10 10:43:14
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问公益性捐赠允许扣除的是先扣去年的再扣今年的？
你好！企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出。
292楼
2023-03-12 08:37:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
老师是不是所有凭证的费用没有发票都不允许税前扣除呢？
你好，是的外购的成本费用需要发票才可以税前扣除
293楼
2023-03-12 08:59:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 单身的洋葱 发表的提问：
您好！老师 问一下 广告费允许几年结转扣除
您好 广告费没有结转年度限制
294楼
2023-03-12 09:10:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2017的改变 发表的提问：
所得税年报里面在银行转账的手续费也不允许税前扣除吗
你好，可以扣除的
295楼
2023-03-12 09:33:03
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2017的改变：回复邹老师 @邹老师:那我在调整项目里面的佣金和手续费账载金额和税收金额填一样吗？不填一样，它就调增了
2023-03-12 09:52:17
邹老师：回复2017的改变你好，不一样当然会涉及调整了
2023-03-12 10:02:32
2017的改变：回复邹老师 @邹老师:关联它不是没有个计算公式吗，全部自己填
2023-03-12 10:13:33
邹老师：回复2017的改变你好，表格是根据你账载金额，税收金额计算纳税调整的
2023-03-12 10:26:55
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 坚强的大地 发表的提问：
老师，请问选项b和c判断是否允许扣除的?
您好，外购应税消费品消费税的抵扣是有范围限制的，具体可以抵扣的包括以下几项： 　　1、外购的已税烟丝生产的卷烟； 　　2、外购的已税化妆品生产的化妆品； 　　3、外购的已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石； 　　4、外购的已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火; 　　5、外购的已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆； 　　6、外购的已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子； 　　7、以外购的已税实木地板为原料生产的实木地板； 　　8、外购的已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油； 　　9、外购的已税摩托车生产的摩托车。 这个范围只能进行精准记忆去应试，范围之外的都是不允许抵扣的，C在上述范围内，而B不在。 如果回答满意，记得五星好评哦，谢谢您！
296楼
2023-03-12 09:48:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ?Lin 发表的提问：
老师好，允许扣除的土地价款包含哪些费用？
计算销售额时允许扣除的土地价款 国家税务总局公告2016年第18号第五条：当期允许扣除的土地价款按照以下公式计算：当期允许扣除的土地价款=（当期销售房地产项目建筑面积÷房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地价款 当期销售房地产项目建筑面积，是指当期进行纳税申报的增值税销售额对应的建筑面积。 房地产项目可供销售建筑面积，是指房地产项目可以出售的总建筑面积，不包括销售房地产项目时未单独作价结算的配套公共设施的建筑面积。 支付的土地价款，是指向政府、土地管理部门或受政府委托收取土地价款的单位直接支付的土地价款（被财税[2016]140号废）
297楼
2023-03-13 06:50:49
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?Lin：回复冉老师 可以出售的面积是不是预测面积？
2023-03-13 07:03:23
冉老师：回复?Lin是的，一般是预测面积的
2023-03-13 07:26:55
?Lin：回复冉老师 土地价款除了土地出让金，补偿金，还有哪些？
2023-03-13 07:51:39
冉老师：回复?Lin你好，还有就是一些税费的，比如契税，购买时候的费用
2023-03-13 08:03:39
?Lin：回复冉老师 拍卖佣金交易契税，印花税，及土地逾期利息，这些算不算
2023-03-13 08:16:52
冉老师：回复?Lin购买时候产生的，计算在内
2023-03-13 08:37:09
?Lin：回复冉老师 土地拍卖佣金跟印花税是购买时产生的，也算土地价款吗？
2023-03-13 08:47:09
冉老师：回复?Lin你好，是的，购买时点产生可以的
2023-03-13 09:03:03
?Lin：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 09:16:04
?Lin：回复冉老师 老师，那土地价款抵减增值税是怎么计算的
2023-03-13 09:27:01
冉老师：回复?Lin那个是简易征收，差额征税，
2023-03-13 09:51:43
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 野性的台灯 发表的提问：
工会经费是按照工资额的2%扣除，年报为什么是实际缴纳额乘以2%部分允许扣除？
工会经费的税前扣除比例是职工工资总额的2%。
298楼
2023-03-13 07:09:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好！我想问一下生活服务类企业增值税进项税加计扣除10%，这个进项税里面有不允许加计扣除的吗？
你好  免税项目的不能抵扣  
299楼
2023-03-13 07:18:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
请问老师，企业之间借款利率多少允许税前扣除
有发票的按照银行同期贷款利率来。
300楼
2023-03-13 07:41:59
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