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记账方法就是指在会计科目中
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 清爽的纸鹤 发表的提问：
老师您好！ “坏账准备”是资产类会计科目，“资成费”是借加贷减，请问为什么“坏账准备”减少却记在借方，增加记在贷方？
同学， “坏账准备”是资产类会计科目的备递科目，是跟资产类科目相反的。
106楼
2022-12-28 09:12:11
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
银行日记账，现金日记账中为什么是对方科目呢
要反映你这笔业务的实质内容
107楼
2022-12-28 09:30:44
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派沃德 特别特：回复佟老师 对方是指哪一方
2022-12-28 09:46:33
佟老师：回复派沃德 特别特比如你购买办公用品，银行日记账 借：管理费用、 贷：银行存款 对方就是管理费用
2022-12-28 10:02:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
现金日记账对应的对方科目是？是不是就是现金对应的科目？
你好，你说的内容含糊，支付的是什么费用计入相应科目
108楼
2022-12-28 09:59:59
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舍得...：回复暖暖老师 老师 现金日记账中对方科目怎么填？
2022-12-28 10:17:31
舍得...：回复暖暖老师 老师 可以给举几个例子解释一下哦？
2022-12-28 10:45:14
暖暖老师：回复舍得...你好，比如支付广告费就是销售费用
2022-12-28 11:04:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问在现金日记账中，销售砖，在对方科目写什么
你好，学员，这营业收入的
109楼
2022-12-29 08:45:24
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 纯情的小白菜 发表的提问：
中小学会计中的“其他支出”科目期末结账后，本科目余额为0.请问老师如何理解它？又如何判断各种科目期末结转后，是否为零，或是在借方还是在贷方。
损益类科目结账后余额都为零
110楼
2022-12-29 08:56:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
累计折旧是资产类账户的会计科目，为什么借方登记减少，贷方登记增加？
因为累积折旧是固定资产的备减项，贷方表示计提折旧增多啊
111楼
2022-12-29 09:19:16
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欣欣：回复袁老师 为什么累计折旧作为固定资产的备抵/抵减账户，它的增加就要记在贷方呢？
2022-12-29 09:47:43
袁老师：回复欣欣这个是准则规定啊
2022-12-29 10:15:03
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Bessy 发表的提问：
老师。代理记账公司将科目汇总表的应付账款科目的借贷方余额计入资产负债表的预付账款。但是有一笔应付账款贷方的余额没有计入预付账款科目。记在负债表的应付账款中。请合理的吗？

你好，往来款可以的，应付账款的贷方和预付账款贷方可以累计在应付账款的贷方余额

112楼
2022-12-29 09:42:52
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Bessy：回复黄老师 不太明白呢，我们公司没有预付账款科目呢，只有应付账款科目，但是资产负债表的预付账款是按照应付账款科目的借贷方填制的，但是有一笔应付账款的贷方余额却没有填制这是什么原因
2022-12-29 09:57:03
黄老师：回复Bessy

是和应付账款合并在一起了，不影响总报表数

2022-12-29 10:20:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转账支票在会计中应该是什么科目中华会计网校
银行存款~~~~~~~~·
113楼
2022-12-29 09:57:00
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 果果蝈蝈 发表的提问：
老师，贷方的会计科目记错如何调账？
您好，能描述一下原凭证的分录。要更正的原因
114楼
2023-01-03 09:06:58
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果果蝈蝈：回复晓宁老师 本应贷方科目记营业外收入，结果错记成管理费用
2023-01-03 09:22:50
晓宁老师：回复果果蝈蝈原借：银行存款   贷：管理费用 正确应为借：银行存款   贷：营业外收入 更正分录为：借：管理费用  贷：营业外收入
2023-01-03 09:33:38
果果蝈蝈：回复晓宁老师 老师，那是不是要填写两张凭证？
2023-01-03 09:54:51
晓宁老师：回复果果蝈蝈您好，第一个凭证是您做错的那个吗？第二个是正确的吗
2023-01-03 10:21:44
果果蝈蝈：回复晓宁老师 是要这样做吗？ 第一张凭证，摘要：调整xx年x月x日第x号凭证，借：管理费用 贷：营业外收入，金额xxx元。后面附调账说明 第二张凭证，摘要：xxxx费用，借：银行存款 贷：营业外收入，金额xxx元。
2023-01-03 10:38:18
晓宁老师：回复果果蝈蝈您好， 如果我做的第一个凭证是您做错的那个。第二是您应该做正确的那个。那您只需要做第三个凭证即可。
2023-01-03 11:07:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
设置是小企业会计制度，现在每个月要计提记账费，但是会计科目里面没有预提费用这个科目还有一种情况是，预付记账费，小企业会计制度里没有预付账款的科目做预付记账费的科目怎么做
你好！有啊。有预付账款啊。你实在不行就计入应付。
115楼
2023-01-03 09:20:26
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会计：回复宋生老师 应付账款不是指付给供应商货款的吗
2023-01-03 09:51:43
宋生老师：回复会计你好！是的。但是对于你这个情况来说，对方提供劳务，计入应付账款也可以
2023-01-03 10:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教在建工程科目贷方记帐问题
我在付工程款预付款时记帐：借 在建工程-发票未到 XXX 贷 银行存款 XXX 工程发票来了后，并未达到入固定资产的条件，此时记帐 借 在建工程-装修工程 XXX 贷 在建工程-发票未到 XXX 还是要冲在建工程-发票未到借方的负数？ 请指教！谢谢
116楼
2023-01-03 09:47:58
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邹老师：回复爱笑的流沙发票未到，一般计入预付账款，发票到了计入在建工程，完工转入固定资产科目核算
2023-01-03 10:13:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Pika秋 发表的提问：
老师你好，目前企业中偶尔会发生先付款后到票的问题， 目前我司处理方法如照片所示。（相当于无票的需要手工做记录） 有没有比较好的方法可以在账面中做体现呢（比如一查某科目余额就能反映出哪些是未收到发票的），前提是业务发生时仍需要先计提费用。
你好，支付时借预付账款 贷银行存款，计提时借管理费用 贷其他应付款或应付账款 发票到，借其他应付款或应付账款 借应交税费（进项税额）贷预付账款
117楼
2023-01-04 09:13:29
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Pika秋：回复徐阿富老师 老师计提的时候无法精准预测金额，可以把含税金额全额计提进费用吗，这么做有没有啥后遗症。
2023-01-04 09:33:36
徐阿富老师：回复Pika秋你好，应该按照不含税金额计提。没有后遗症，本来就应该这样做账的
2023-01-04 10:02:13
Pika秋：回复徐阿富老师 就是业务部门提报费用都是按照含税金额的 不同单位 有的开6 有的开6等 税率不同，没法准确预计。能不能直接全额含税价计提？我看现在公司财务也是这么做的。全额计提除了年度所得税汇算清缴可能涉及调整以外，会有啥问题么。
2023-01-04 10:19:34
徐阿富老师：回复Pika秋你好、按照不含税计提，实际发生有差额的后面月份补提或冲回
2023-01-04 10:36:51
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
为什么金碟在科目右下方没有余额显示？我用亿企代账，在输入记账凭证时候会计科目右下方都有余额显示。
解决方法： 1、进入凭证录入界面； 2、通过“操作”菜单，选择“预算控制选项“功能； 3、选择：显示科目最新余额、预算额选项； 4、凭证录入 ： 当光标位置在借方时，系统自动显示借方本期累计发生额及当期余额，当光标位置在贷方时，系统自动显示贷方本期累计发生额及当期余额。
118楼
2023-01-04 09:22:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 懦弱的太阳 发表的提问：
工会经费科目中，上级补助收入-回拨补助指啥？上级工会返还的工会经费应记入什么科目？
就是说上级给你的收入里面有一部分是你自己交的，然后再退你的一部分，这个就叫回拨补助。
119楼
2023-01-04 09:47:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
1一般问每个空白栏选什么科目？谢谢！2.如总账的会计科目下面设置了子科目，并且该子科目下面已经有了数据，该怎么办，是否在总账的会计科目下面再开一个没有数据的子科目，比如第二张小图里面的，总账科目中其他应付账款下面已经开了子科目，或者在应付模块的科目设置其他应付单就不挂对应的科目请指教
您好，其他应付单，选择其他应付款，付款单，选择应付账款，预付单选择预付账款，采购发票选择应付账款，退款单，选择预付账款，应付票据选择应付票据，应交税费选择应交增值税。2、是的，您说的对。
120楼
2023-01-05 09:09:00
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