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小企业会计制度固定资产折旧
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
你好，请问一下，新制造企业今年7月成立，8月9月都新购进了固定资产进来，到目前10月还没正式生产，生产部的员工都还在培训期，需要对固定资产折旧吗
你好，需要次月开始计提折旧
151楼
2023-01-27 10:39:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 猪宝 发表的提问：
小规模企业购入金税盘，是入固定资产计提折旧吗？
管理费用/办公费就可以
152楼
2023-01-28 08:31:02
全部回复
猪宝：回复郭老师 那税控系统的维护费是人管理费用/办公费还是？
2023-01-28 09:01:59
郭老师：回复猪宝也是管理费用
2023-01-28 09:30:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
企业在计提固定资产折旧时，下列有关对应账务处理的说法正确的有（ ）。 A A、基本生产车间的固定资产，计提折旧计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，计提的折旧计入管理费用 C C、销售部门的固定资产，计提的折旧计入销售费用 D D、自行建造固定资产过程中使用的固定资产，计提的折旧计入管理费用
这题的话，是选AC的哦
153楼
2023-01-28 08:42:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师，小企业会计准则，固定资产折旧可以不留残值吗？还是必需留残值
可以不设置残值率，现在没有残值率要求了
154楼
2023-01-28 09:02:58
全部回复
贝贝：回复maize老师 老师有文件吗？
2023-01-28 09:20:40
maize老师：回复贝贝就是没有文件啊，没有就没要求
2023-01-28 09:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
155楼
2023-01-29 07:59:03
全部回复
渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-01-29 08:22:30
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-29 08:35:57
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-01-29 08:48:32
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-01-29 09:04:04
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-01-29 09:17:22
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-01-29 09:43:16
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-01-29 09:55:39
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-01-29 10:08:30
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-29 10:33:21
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 高挑的皮带 发表的提问：
方老师您好，企业所得税汇算清缴，填资产折旧摊销明细表是，固定资产原值包括本年度或以前年度已出售或已提完折旧的固定资产原值吗？累计折旧摊销额包括上述已出售的固定资产提的折旧吗
填当年的也就是截止到年底账面的余额
156楼
2023-01-29 08:26:49
全部回复
点~玲老师：回复高挑的皮带你账上是多少就填多少
2023-01-29 09:05:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 务实的口红 发表的提问：
政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？是计入当月费用，还是计入累计盈余？若1月有新增固定资产，怎么记提折旧？分录？
你好折旧就是 借 累计盈余 贷 累计折旧 若1月有新增固定资产 借 本年盈余 贷 累计折旧
157楼
2023-01-29 08:51:36
全部回复
紫藤老师：回复务实的口红年末的时候 本年盈余 也转入累计盈余
2023-01-29 09:06:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Run 发表的提问：
老师，刚接手的小规模建筑企业，之前的会计没有固定资产项目，但是给其他企业开具了机械租赁发票，成本肯定是固定资产机械设备折旧，但是没有机械类的发票，我怎么计提固定资产折旧呢？
你好   你们给对方开的是 机械租赁  那你们实际有没有这个机械实物？ 因为你要有这个机械才能去计入固定资产  做折旧的  
158楼
2023-01-29 09:00:00
全部回复
Run：回复meizi老师 有实物，但是之前没有这个机械发票会计没有入账，我该怎么处理呢
2023-01-29 09:45:18
meizi老师：回复Run 你好 意思是有实物机械 但是就是因为没有实际的购进发票所以你没有入账 没有折旧是吗  
2023-01-29 10:05:48
Run：回复meizi老师 嗯，这样税务局也不会查对不对？
2023-01-29 10:26:55
meizi老师：回复Run你好      是的。 你要据实做账。 只是最终你汇算清缴的时候 你无法税前扣除折旧额  
2023-01-29 10:50:19
Run：回复meizi老师 现在找机械类发票还管用吗
2023-01-29 11:15:13
meizi老师：回复Run 可以的。 你有足够的发票来  也是真实的发票可以申请税前扣除的
2023-01-29 11:29:15
Run：回复meizi老师 所得税税负说的是查账征收还是核定征收？
2023-01-29 11:46:24
meizi老师：回复Run 你好   一般是查账征收的 
2023-01-29 12:03:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
旧会计制度下借方固定资产，贷方固定基金，现在新会计制度，没有固定基金科目了，怎么过账
你好，现在新会计制度，没有固定基金科目了，用非基建累计盈余代替
159楼
2023-01-30 07:58:54
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
老师，企业所得税一季度季报的固定资产加速折旧表的账栽折旧指的是累计折旧还是本年折旧
一是“会计折旧额”：税收上加速折旧，会计上未加速折旧的，本列填固定资产会计上实际账载折旧数额。会计与税法均加速折旧的,不填写本列。二是“正常折旧额”：会计和税收均加速折旧，为统计企业享受优惠情况，假定该资产未享受加速折旧政策，本列填报该固定资产视同按照税法规定最低折旧年限用直线法估算折旧额。当税法折旧额小于正常折旧额时，第9列填写本期实际折旧额，第14列按照本年累计数额填报。对于会计未加速折旧，税法加速折旧的，不填写本列。
160楼
2023-01-30 08:27:03
全部回复
琪琪：回复龙枫老师 谢谢老师
2023-01-30 09:04:38
龙枫老师：回复琪琪感谢你的提问的啊
2023-01-30 09:25:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
请问下那个固定资产折旧率不是小企业准则规定的吧，是公司自主选择的嘛
固定资产折旧率指一定时期内固定资产折旧额与固定资产原值的比率。 残值是5% 企业自己估的
161楼
2023-01-30 08:33:59
全部回复
燕子飞飞飞：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-30 09:08:28
玲老师：回复燕子飞飞飞不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-30 09:20:24
燕子飞飞飞：回复玲老师 老师还想请问一下，出差的那些票据遗失了在网上打印那个购票记录来报销可以拿来做吗？
2023-01-30 09:45:34
玲老师：回复燕子飞飞飞你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2023-01-30 10:15:16
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于工业企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ ）。（2017年） A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 C C、建造厂房时使用的自有固定资产，其计提的折旧应计入在建工程成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
162楼
2023-01-30 08:39:19
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 称心的大白 发表的提问：
事业单位固定资产折旧，是否区分2019年新增，与以前年度固定资产。分录分别编制
事业单位固定资产折旧，按照新政府制度 借 累计盈余 贷累计折旧
163楼
2023-01-30 08:59:58
全部回复
称心的大白：回复紫藤老师 在2019年提取折旧时，是否区分以前年度的固定资产折旧与2019年新增固定资产折旧。
2023-01-30 09:27:02
称心的大白：回复紫藤老师 新增固定资产折旧计入当期费用，以前年度减少累计盈余，对吗
2023-01-30 09:41:05
紫藤老师：回复称心的大白按照新政府制度，统一 借 累计盈余 贷累计折旧
2023-01-30 10:06:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哭泣的白昼 发表的提问：
2019年采用新政府会计制度后，科目发生变化，固定资产购入直接借:固定资产，贷:银行存款。折旧借:费用，贷:累计折旧。那之前净资产下的固定资产需要冲销吗？还是就放那儿不动
你好，需要冲销的，出报表的时候按照固定资产净值出的，固定资产-累计折旧。
164楼
2023-01-31 08:04:29
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
企业固定资产4计提折旧的方法、
折旧方法基本上有三种，年限法（直接法），年数总和法、工作量法
165楼
2023-01-31 08:20:44
全部回复
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