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小企业会计制度固定资产折旧
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按新的小企业会计准则，新增的暂时未用的固定资产（房屋除外）可以不计折旧等到使用时再计提折旧吗？
当月新增的下月计提折旧，与你有没有使用没有关系
196楼
2023-02-09 08:39:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默的微笑 发表的提问：
关健以前的会计在计提折旧时直接借:制造费用-折旧费 货：固定资产-某某固定资产，没有通过累计折旧这块来计提折旧的现在汽车卖了该怎么做分录呢？
这个可以直接冲减固定资产--某某固定资产
197楼
2023-02-10 07:57:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小月儿 发表的提问：
工业企业不生产商品时，车间的固定资产折旧应记到什么科目里？就在制造费用上挂着吗，最后还没有业务时归集到哪就是买了机器计提折旧，到年底了也没生产商品品最后转到最后转到生产产品了，怎么办
您好！没有生产的时候，折旧费计入期间费用
198楼
2023-02-10 08:13:31
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小月儿：回复宋生老师 @宋老师：记到制造费用，月末转到生产成本，如果到了年底怎么办，一直在生产成本上挂着吗，老师告诉我转到库存商品，可是我们没有生产商品啊，怎么办啊
2023-02-10 08:35:32
宋生老师：回复小月儿您好！没有实际生产产品的时候，折旧计入管理费用。
2023-02-10 08:59:04
小月儿：回复宋生老师 @宋老师：老师我想确认以下，因为有不确定的因素，我想知道，就是我买了设备，不得记折旧吗，这时候的折旧直接记到制造费用还是管理费用，是先记到制造费用转生产成品，年末真的没有生产产品在转管理费用吗，还是直接记管理费用
2023-02-10 09:14:29
宋生老师：回复小月儿您好！正常生产的时候折旧计入到制造费用-折旧费。 如果你买了，生产了一段时间之后又停了了，停了的时候折旧的计入管理费。
2023-02-10 09:34:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
199楼
2023-02-10 08:38:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业2020年12月购入管理部门使用的待安装固定资产，价款10万元，增值税1.3万元，安装调试费2万元。预计使用5年。残值率为10%。（14分） 要求：（1）编制外购固定资产的会计分录。 （2）计算2021年固定资产折旧额，编制计提折旧的会计分录。
借在建工程10%2B2=12 应交税费-应交增值税（进）1.3 贷银行存款 借固定资产12 贷在建工程12 2021年固定资产折旧额=12*(1-10%)/5=2.16 借管理费用2.16 贷累计折旧2.16
200楼
2023-02-12 09:32:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
201楼
2023-02-12 09:48:10
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2023-02-12 10:12:11
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2023-02-12 10:31:08
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2023-02-12 10:41:21
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2023-02-12 10:54:51
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2023-02-12 11:23:07
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2023-02-12 11:46:16
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2023-02-12 12:13:58
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2023-02-12 12:42:38
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2023-02-12 13:06:12
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2023-02-12 13:35:38
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2023-02-12 14:04:28
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2023-02-12 14:23:11
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 14:52:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
某企业2020年12月购入管理部门使用的待安装固定资产，价款10万元，增值税1.3万元，安装调试费2万元。预计使用5年。残值率为10%。（14分） 要求：（1）编制外购固定资产的会计分录。 （2）计算2021年固定资产折旧额，编制计提折旧的会计分录。
你好，这里的折旧方法是按直线法吗 
202楼
2023-02-12 10:01:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 糊涂的魔镜 发表的提问：
固定资产折旧对利润总额的影响，是：用于管理的固定资产折旧计入当期损益，会影响利润总额；用于生产车间的固定资产折旧计入的是制造费用，不会影响利润总额吗？
您好 是的 这样理解正确的
203楼
2023-02-12 10:21:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
生产制造型企业停产固定资产和无形资产还需不需要计提折旧和摊销
你好！也是要继续计提和摊销的
204楼
2023-02-13 07:30:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 蜜密 发表的提问：
根据下列某企业20xx年3月份发生的经济业务编制会计分录。 凡能明确明细科目的，应在分录中列出。 (11)企业支付车间固定资产的大修理费1500元。 (12)企业计提本月固定资产折旧5600元，其中:车间用固定资产折旧3900元，行政管理部门用固定资产折旧1700元。 (13)月末计算并结转本月发生的制造费用:A产品8294元、B产品4466元。
你好 (11)企业支付车间固定资产的大修理费1500元 借：管理费用，贷：银行存款等科目 (12）借：制造费用 3900，管理费用 1700，贷：累计折旧 5600 (13)，借；生产成本—A产品，生产成本—B产品，贷：制造费用 
205楼
2023-02-13 07:52:55
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蜜密：回复邹老师 老师，麻烦还有
2023-02-13 08:06:42
蜜密：回复邹老师 根据下列某企业20xx年3月份发生的经济业务编制会计分录。 凡能明确明细科目的，应在分录中列出 (14)结转本月完工入库产成品的实际生产成本。其中:A产品58224元、B产品44280元。 (15)企业将上述业务记账后，发现第4笔业务的记账凭证和账簿记录中的应借应贷科目是正确的，但金额误记为29800元，予以更正。
2023-02-13 08:21:43
邹老师：回复蜜密（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-13 08:43:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
您好老师 ！ 我单位属于行政单位，以前年度 的固定资产只是入了账，从未计提折旧，新旧制度转换完成后，把以前年份未计提折旧数累计，全部计提在2019年1月份，会计分录 ：借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧 这样账务 处理合理吗？
你好，同学。 可以这样处理。只是这样的话你当期的业务活动费用比较多。
206楼
2023-02-13 08:18:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好，新的会计制度后固定资产做折旧，借费用，贷累计折旧。那净资产下的资产基金在什么情况下才可以冲销呢？还是就一直放在那儿不需要做处理
你好，资产基金转入非基建累计盈余
207楼
2023-02-13 08:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，我们是小企业会计制度，现在新买了一台两千多的打印机，可以直接做期间费用吗？不做固定资产
你好，可以这样处理的
208楼
2023-02-14 08:10:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
请问会计凭证中固定资产折旧后需要附固定资产折旧明细表吗？
你好，是的，是这样的 
209楼
2023-02-14 08:34:05
全部回复
骑行的蜗牛：回复邹老师 和固定资产配套使用的软件摊销年限是否应于固定资产折旧年限保持一致？
2023-02-14 08:45:35
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，和固定资产配套使用的软件摊销年限，是需要与固定资产折旧年限保持一致
2023-02-14 08:59:28
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 善良的蛋挞 发表的提问：
老师，我们有个固定资产，想补录并计提折旧。行政事业单位会计制度下的分录是什么样的？
财务会计：借：以前年度损益调整贷：累计折旧，借：累计盈余贷：以前年度损益调整预算会计不做长
210楼
2023-02-14 09:00:44
全部回复
陈俊帆老师：回复善良的蛋挞因为与资金流出，流入无关，所以预算会计不做账满意，请给5分好评，谢谢
2023-02-14 09:32:49
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