maize老师：回复焰焰你好这个折旧做借管理费用，贷累计折旧，

焰焰：回复maize老师 汽车的折旧，运输公司

maize老师：回复焰焰借主营业务成本，贷累计折旧，

焰焰：回复maize老师 科目余额表期末余额累计折旧都在贷方，怎么回事？

maize老师：回复焰焰这个是折旧， 贷累计折旧，  不处置，这个就会一直累计到贷方这个累计折旧

梦在飞：回复王雁鸣老师 生成成本和主营业务成本区别是什么？方便包括哪些？

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，主营业务成本是已销产品、劳务的成本，生产成本是尚未完工的产品成本。两者的联系，月末已完工产品成本结转至库存商品，最终通过销售，转入主营业务成本。具体为： 1、定义不同： 生产成本是企业为生产商品和提供劳务等所发生的各种耗费和支出。 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 2、核算内容不同： 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。在企业生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工和制造费用，都应计入产品或劳务的生产成本。 主营业务成本就是"产品销售成本"，是从"产成品"、"自制半成品"、"分期收款发出商品"、"库存商品"等项目结转过来的。主营业务成本反映企业经营主要业务发生的实际成本。 3、科目类别不同： 生产成本为成本类科目，主营业务成本为损益类科目，属于费用要素。 4、生产成本针对工业企业或加工、制造业来说，是由直接材料、直接人工、制造费用、燃料动力、其他直接支出等构成，而主营业务成本是相对于主营业务收入来说，即有收入就有成本。生产成本是核算全部的本年生产实际发生的各种成本，主营业务成本只是生产成本的一部分，是生产成本中相应的存货的销售已经实现的部分。

梦在飞：回复王雁鸣老师 1 假如月末材料没有余额 两者相等吗？ 2小型加工企业也要交增值税吗？分录怎么做？ 3如果要交 我7月份没交 该怎么办？吓得我一夜没睡

王雁鸣老师：回复梦在飞您好，1、不相等，应该说假如月末存货没有余额的，两者是相等的。2、是的要交增值税的。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷；现金或者银行存款。3、7月没交，赶紧补报吧。

秋：回复王雁鸣老师 在不需要做别的分录吗？这样就可以了是吧？

王雁鸣老师：回复秋您好，是的，不需要再做其他分录了。这样就行了。

海之蓝：回复蒋飞老师 然后借:利润分配\未分配利润贷:以前年度损益调整

蒋飞老师：回复海之蓝你好！ 对的。

(･ิϖ･ิ)浅笑迷离っ：回复meizi老师 老师，是事业单位账目，不是企业账目哦

(･ิϖ･ิ)浅笑迷离っ：回复meizi老师 你说的科目中，事业单位都没有这些科目的

meizi老师：回复(･ิϖ･ิ)浅笑迷离っ你好 那抱歉了。我以为你是一般企业 。如果你是事业单位 我不太熟悉 。需要你重新提问 备注清楚事业单位 。问问事业单位老师给你解答下。非常抱歉 避免回复错误了。。

心太软：回复宋生老师 老师，净损失是不是购买和支出的差额

宋生老师：回复心太软你好！是你折旧后的价值与清理的的收益的差额